中国国有商业银行治理结构变革论.pdf

中国国有商业银行治理结 构变革论 一、引语 国有商业银行治理结构变革对基本制度环境的要求 必须加入到改革的整体分析与进程设计中来忽视基本制度环 境的约束来进行国有商业银行的治理结构变革很容易在改革 实践中陷入迷茫改革难以取得成功中国国有商业银行治理结 构的变革从理论准备到实践设计来看变革的基本原则是 “效 率”即通过治理结构的变革实现中国国有商业银行向国有控 股的现代先进商业银行的转变从银行的资本结构、经营战略、 组织机构体系、评价考核方法、激励约束机制、员工职业价 值等银行内部治理的方方面面强化与利润目标和资产质量目 标的直接关联性换言之一切以银行利润和资产质量为出发点 变革一切不利于利润和资产质量的内部治理体系这种变革由 于2001年底加入世界贸易组织和中国银行业开放时间表的提 出显得有些紧迫了中国国有商业银行治理结构的变革从来都 不是简单的内部改革它必定涉及到外部种种制度环境的约束 1 举例说鉴于外部社会保障制度体系的不健全国有商业银行在 内部制度变革中就不能不考虑已有员工的社会保障事宜而这 种社会保障事宜是根据每个员工的 “硬条件” （如工龄、年 龄、性别等）来确定的很少能够与利润和资产质量贡献直接 挂钩这就在一定的程度上弱化了纯粹以 “效率”为原则的治 理结构变革的力度；又例如由于历史的机构设置原则我国行 政县一级以上的地方不论金融资源是否丰富国有商业银行大 多都设立有分支机构若按照 “效率”原则来进行治理结构变 革必然要撤并大量的分支机构这在地方金融服务替代体系尚 无力满足需要的情况下过量的机构网点撤并是无法实现的中 国国有商业银行已经经历过的内部制度变革应当说都是在外 部制度环境约束下演化生成的就这一点看国有商业银行的现 状与人们对于国有商业银行改革期待之间的巨大差距不只是 商业银行自身改革不力造成的它实实在在有着外部制度环境 的强大制约 我们是不是可以突出国有商业银行内部治理结构变 革的地位纯粹按 “效率”原则来进行改革让社会更多地、甚 至于是全部地承担这些本来就应当承担的职能与相关的成本 呢这正是我们要寻找答案的问题 2 包括国有商业银行在内的大量国有企业在历史地设 定它们的制度功能时就包含着某种本来应当由企业外部制度 环境或政府机构负责提供的 “公共产品”功能这些企业对于 员工的终生就业、终生收入及福利保障、企业所在行政区域 或社区的共同生活环境建设与保护、社区文化事业支持乃至 于企业领导人兼任的社会职务的经济支持等等均有着不可推 御的制度责任纯粹按企业的 “效率”原则来进行改革首先就 必须对这样的 “公共产品”制度功能进行清理、分离和向外 转移在外部提供 “公共产品”的制度环境没有具体形成同时 原来由企业承担的 “公共产品”功能的资源也没有转移制度 安排的情况下纯粹化 “效率”的改革就必定会造就社会相当 量 “公共产品”供应的迅速短缺导致 “公共产品”供求的严 重失调激化社会矛盾积聚社会逆动的力量潜伏下社会危机或 动乱的因素因此国有商业银行内部治理结构的变革受到政府 “公共产品”提供制度安排及功能不健全和提供 “公共产 品”资源不足两个方面外部条件的强烈约束从经济成本角度 来看企业承担这些制度功能必定耗费相应的成本由于这类成 本与外部制度环境的关联性它们可称为 “制度成本” 3 与此同时包括国有商业银行在内的大量国有企业尤 其是大型国有企业历史还赋予 了它们另外一种制度功能这就 是将中国共产党作为执政党执政地位稳定、社会制度稳定及 相关意识形态建设具体通过企业组织形式来充分保证的功能 （即学术界经常谈及的“政企不分”的企业体制功能不过这 里的 “政”还应当包括 “执政党执政地位”在内较为广泛的 意义）这种制度功能显然也要占有企业一定量的经济资源而 且不会全部直接地服务于企业的经营目标这是又一重的 “制 度成本”如何从国有企业内部将这一制度功能转