出纳基础工作培训.pdf

出纳基础工作培训 主要内容 收、付款管理 银行帐户管理 票据管理 收款管理 日常收款业务 日常收款业务 托收/转帐收款 客户刷POS机收款 客户交现金收款 收款必须开具合规收款凭证，严禁坐支！ 所有收款业务必须及时录入NC管控软件！ 付款管理 付款单据传递过程 指付款单据从部门制作、初审、审核、审批、银行支付的全过程。 招行网银付款 指相关款项需通过招行网银支付的办理流程，目前主要办理个人的代发 代扣款项，不办理对公支付（地产代收费除外）。 E结算付款 指相关款项需要通过支付平台填写、签收、导入EAS系统，再由集团资金中 心处理的付款，只适用于对公付款及收款方为非招行的私人付款。 付款管理—付款单据传递过程 (1).2万元以下(含2万元)单据： 经办人填单→部门出纳初审 (不允许盖章、需签字)→部门负责人审核 →核算会计审核→总监 审批。 (2).2万元以上至5万元（含5万元）以下单据： 经办人填单→部门出纳初审→部门负责人审核→核算会计审核→财务主管审核→ 总监审核→ 分管领导审批。 （3）.5万元以上合同付款同上(2). (4).5万元以上非合同付款单据: 经办人填单→部门出纳初审→部门负责人审核→核算会计审核→财务主管审核→ 总监审核→分 管领导审核→ 财务经理审批(需先经总经理签字)。 (3).租售中心10万元以下（含10万元）房款单据(日常费用同上)： 经办人填单→部门出纳初审（客服人员审核）→部门负责人审核→核算会计审核→分管总监审 批。 (4).租售中心10万元以上房款单据 经办人填单→部门出纳初审（客服人员审核） →部门负责人审核→核算会计审核→财务主管 审核→分管总监审批(需先经总经理签字)。 付款管理—招行网银系统付款流程 通过“查模式”知道付款流程 付款管理—招行网银付款 一、软件下载： 登录公司内网-个人助理及专业管理-软件下载-财务用 软件-招行企业银行软件(Ubank版本) 二、登录： 系统—联机登录－显示用户名（数字证书用户）—输 入登录密码卡密码—进入系统办理网上付款。 三、用户名及登录密码修改如图所示： 付款管理—招行网银付款 用户名修改： 付款管理—招行网银付款 用户名修改： 付款管理—招行网银付款 证书密码修改： 付款管理—招行网银付款 修改证书卡密码： 付款管理—招行网银付款适用范围 招行网银”代发代扣”：适用于对私人同时收款帐户是招行帐户的付款： 1.员工交通费、通讯费、餐补等日常费用报销，该项费用原则上每月只 能报销一次。 2.其它零星费用的报销及借款等（尽量汇总报销）。 付款管理—招行网银付款注意事项 1、招行网银“代发代扣”付款方式有哪些？应尽量采用哪种方式付款？ 2、代发类型应如选择（区分公司户名和服务中心户名类型）? 3、“代发代扣”付款单据是否有时间限制？ 4、如何设定付款“期望日”？所有单据付款时间能否设定为一致？ 5、单笔付款单超5万元单据如何在网银经办付款（注意与E结算不同之 处）？能否从对公帐户转款至个人信用卡帐户？ 6、“代发代扣”经办完毕后要注意什么？代发失败如何处理？ 付款管理—E结算审批流程 EAS系统付款流程  一、2万（含2万）以下付款单据：部门出纳支付平台填单→核算会计签收并 导入EAS系统→公司出纳提交→审单会计审核→总监审批。  二、 2万以上5万以下付款单据：部门出纳支付平台填单→核算会计签收并 导入EAS系统→公司出纳提交→