会计电算化 第五章 期末处理.pdf

会计电算化 第五章 期末处理 主要内容： ＊计提福利费、工会经费、职工教育经费 ＊计提折旧和减值准备 ＊出纳轧账与对账 ＊往来对账和账龄分析 ＊期末调汇与编制自动转账凭证、结转损益 ＊期末结账 2011-1-29 Free Template from 1 一、工资核算业务期末处理 工资核算业务期末处理的主要 内容是进行与工资有关的费用计提, 内容包括:按工资总额计提应付福利 费、工会经费、职工教育经费，以及 其他需要按工资总额计提的费用。 2011-1-29 Free Template from 2 （一）设置自动转账格式 在期末处理窗口中，单击「自动 转帐」按钮，系统即弹出自动转帐凭 证设置窗口。在此窗口中，您可以增 加、删除、修改自动转帐凭证的凭证 格式。可以生成指定格式的记帐凭 证，也可以生成全部设定格式的自动 转帐凭证。 2011-1-29 Free Template from 3 （二）自动生成凭证 自动转账所生成的凭证与普通凭 证一样，可以按普通凭证的处理方法 进行修改、审核和删除。 2011-1-29 Free Template from 4 二、固定资产核算业务期末处理 固定资产期末处理工作主要是进 行固定资产折旧和减值准备的计提。 计提折旧是固定资产核算的重要 内容，在金蝶2000 中，计提折旧是一 件十分轻松的工作。 2011-1-29 Free Template from 5 三、出纳业务期末处理 出纳业务的期末的主要是进行出 纳对账和轧账，并输出与银行对账产 生的余额调节表。 2011-1-29 Free Template from 6 （一）对账 针对出纳对账的业务需要，在 金蝶2000 中提供了相应的“现金盘点 与对账”和“银行存款对账”两个功能 模块。 2011-1-29 Free Template from 7 1、现金盘点与对账 现金的盘点可以定期或不定期 进行，以确保现金账面余额与实际库 存相符。 2011-1-2