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2016年度上海城投环保产业投资管理有限公 司世界银行贷款区(县)融资工具DFV项目（上 海城市环境治理APL三期项目子项目） 执行情况审计结果 目 录 Contents 一、审计师意见1 I.Auditor’sOpinion3 二、财务报表及财务报表附注5 II.FinancialStatementsandNotestotheFinancialStatements5 ( ) 5 一资金平衡表 i.BalanceSheet5 (二)项目进度表6 ii.Summaryo SourcesandUseso FundsbyProjectComponent6 (三)贷款协定执行情况表8 iii.Statemento Implementationo LoanAgreement8 ( ) 9 四财务报表附注 iv.NotestotheFinancialStatements13 三、审计发现的问题及建议17 III.AuditFindingsandRecommendations18 一、审计师意见 审计师意见 上海城投环保产业投资管理有限公司： 我们审计了世界银行贷款区(县)融资工具DFV项目(上海城市环境治 理APL三期项目子项目)2016年12月31日的资金平衡表及截至该日同年 度的项目进度表、贷款协定执行情况表等特定目的财务报表及财务报表附 注(第5页至第 页)。 (一)项目执行单位对财务报表的责任 编制上述财务报表是你公司的责任，这种责任包括： 1．按照中国的会计准则、会计制度和本项目贷款协定的要求编制项 目财务报表，并使其实现公允反映； 2．设计、执行和维护必要的内部控制，以使项目财务报表不存在由 于舞弊或错误而导致的重大错报。 (二)审计责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我 们按照中国国家审计准则和国际审计准则的规定执行了审计工作，上述准 则要求我们遵守审计职业要求，计划和执行审计工作以对项目财务报表是 否不存在重大错报获取合理保证。 为获取有关财务报表金额和披露信息的有关证据，我们实施了必要的 审计程序。我们运用职业判断选择审计程序，这些程序包括对由于舞弊或 错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，为了设计 恰当的审计程序，我们考虑了与财务报表相关的内部控制，但目的并非对 内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价所选用会计政策的恰当 性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 1 我们相信，我们获取的审计证据是适当的、充分的，为发表审计意见 提供了基础。 (三)审计意见 我们认为，第一段所列财务报表在所有重大方面按照中国的会计准 则、会计制度和本项目贷款协定的要求编制，公允反映了世界银行贷款区 (县)融资工具DFV项目(上海城市环境治理APL 三期项目子项目)2016年 12 31 月 日的财务状况及截至该日同年度的财务收支、项目执行情况。 (四)其他事项 我们还审查了本期内报送给世界银行的APL 三期项目第4 至7号提 款申请书及所附资料。我们认为，这些资料均符合贷款协议的要求，可以 作为申请提款的依据。 本审计师意见之后，共同构成审计报告的还有两项内容：财务报表及 财务报表附注和审计发现的问题及建议。 中华人民共和国上海市审计局 300 3 地址：中国上海市世博村路 号 号楼 邮政编码：200125 电话：86-021 传真：86-021 2 I.Auditor’sOpinion Auditor’sOpinion