商业银行计算题学习课件.ppt

努力奋斗 努力奋斗 努力奋斗 努力奋斗 努力奋斗 努力奋斗 努力奋斗 努力奋斗 努力奋斗 努力奋斗 努力奋斗 努力奋斗 努力奋斗 努力奋斗 假设一家银行的资本规模为100万元人民币，总资产为1500万元人民币，该行的资产负债表内、表外项目如下表所示： 根据《巴塞尔协议》分析该行的资本充足率的情况。 * 资产负债表内项目 金额（万元） 风险权数（%） 转换系数（%） 现金 短期政府债券 国内银行存款 家庭住宅抵押贷款 企业贷款 75 300 75 75 975 0 0 20 50 100 资产负债表外项目 金额（万元） 用来支持政府发行债券的备用信用证 对企业的长期信贷承诺 150 300 20 100 100 50 * 1．表内加权风险资产总额 =75*0%+300*0%+75*20%+75*50%+975*100%=1027.5（万元） 2.表外加权风险资产总额 =150*100%*20%+300*50%*100%=180（万元） 3.加权风险资产总额=1027.5+180=1207.5（万元） 因为总资本充足率=100/1207.5*100%≈8.28%＞8% 所以，该行的资本充足。 * * 按已知某银行的核心资本为67.5万美元，附属资本为30万美元，信用风险加权资产为875万美元，市场风险的资本要求为10万美元，操作风险的资本要求为20万美元。请根据巴塞尔新资本协议的要求，计算该银行的全部资本充足率和核心资本充足率，并分析资本充足情况。 ? 总资本充足率=（67.5+30）/（875+12.5*10+12.5*20）*100%=97.5/1250=7.8% ＜8% 不足 核心资本充足率=67.5/（875+12.5*10+12.5*20）*100%=5.4%＞4% 充足 * * 银行资产持续增长模型：戴维.贝勒（David Bernon） SG1―当期资产增长率（银行资产持续增长率）； ROA―资产收益率； DR―以百分比表示的银行税后收益中的红利部分； EC1―期末银行总股本； TA1―期末银行总资产。 模型显示：SG1 与ROA成正相关关系，与DR成负相关关系，与EC1/TA1成反方向关系。 * * 模型推导： SG1=( TA1－TA0)/ TA0=△TA/ TA0 （1） 式中：SG1为银行资产持续增长率；TA为银行总资产；△TA为银行资产增加额。 SG1＝△TA/ TA0＝△EC/ EC0 （2） 式中：△EC为银行股本增加额。 推导出下式： SG1＝(EC1—EC0)/ EC0={[ EC0+ ROA(1-DR) TA1]- EC0}/ EC0 =[ ROA(1-DR) TA1]/ EC0 =[ ROA(1-DR)]/[ EC1- ROA(1-DR) TA1]/ TA1 =ROA(1-DR)/[(EC1/TA1)-ROA(1-DR)] （3） * * 某银行资金平均边际成本 单位：亿元 类别 增加额 （1） 可用资金比率 (％) （2） 可用资金额 (3)＝(1)×(2) 成本率 （％） (4) 总成本 (5)=(1)×(4) 活期存款 30 78 23.4 6 1.8 货币市场帐户 60 94 56.4 8 4.8 定期存单 40 94 37.6 10 4.0 其他定期存款 40 94 37.6 7.8 3.12 资本 10 97 9.7 25 2.5 总计 180 164.7 16.22 * 平均边际成本率＝16.22/180*100%＝9.01% 可用资金边际成本率＝16.22/164.7*100%＝9.85％ 以上计算可知，如果银行新增资金能够获得高于9.85%的收益率，则新增资金的结构是可取的。 上述银行资金成本的分析方法各有其特点：历史加权平均成本法能够准确评价一个银行的历史经营状况；而单一资金的边际成本分析法可以帮助银行决定选择哪一种资金来源更合适；加权平均边际成本法能够为银行提供盈利资产定价的有用信息。因此，银行资金成本分析过程不应该是单一的，而是多种成本分析法的综合。 * 例如：某银行需筹集500万元，包括200万元的活期存款，200万元的定期存款和储蓄存款，50万元的货币市场借款和50万元的股