企业和企业家刑事法律风险防控学习课件.ppt

美国雷曼兄弟公司破产的主要原因： 雷曼兄弟公司是为全球公司、机构、政府和投资者的金融需求提供服务的一家全方位、多元化投资银行。雷曼兄弟公司通过其由设于全球48座城市之办事处组成的一个紧密连接的网络积极地参与全球资本市场，这一网络由设于纽约的世界总部和设于伦敦、东京和香港的地区总部统筹管理。雷曼兄弟公司自1850年创立以来，已在全球范围内建立起了创造新颖产品、探索必威体育精装版融资方式、提供最佳优质服务的良好声誉。这一声誉来源于公司杰出的员工及其热诚的客户服务。公司目前的雇员人数为21,900人(2008年)，员工持股比例达到30%。雷曼兄弟公司不断扩展国际业务，2002年公司收入的37%产生于美国之外。雷曼兄弟环球总部设于美国纽约市，地区性总部则位于伦敦及东京，在世界各地设有办事处。雷曼兄弟被美国《财富》杂志选为《财富》500强公司之一。 　　雷曼兄弟公司雄厚的财务实力支持其在所从事的业务领域的领导地位，并且是全球最具实力的股票和债券承销和交易商之一。同时，公司还担任全球多家跨国公司和政府的重要财务顾问，并拥有多名业界公认的国际最佳分析师。 　　雷曼兄弟公司的业务能力受到广泛认可，拥有包括众多世界知名公司的客户群，如阿尔卡特、美国在线时代华纳、戴尔、富士、IBM、英特尔、美国强生、乐金电子、默沙东医药、摩托罗拉、NEC、百事、菲力普莫里斯、壳牌石油、住友银行、及沃尔玛等。 　　但是2008年中受到次级房贷风暴连锁效应波及显现，由于财务强度薄弱遭到重大打击亏损，股价无量下跌到剩US$0.xx（2008年9月17日低见US$0.10），陆续裁员六千人以上，四处寻找各国金主进驻。 　　2008年9月15日，在美国财政部、美国银行以及英国巴克莱银行相继放弃收购谈判后，雷曼兄弟公司宣布申请破产保护，负债达6130亿美元，很可能结束158年的营运。 * 三、树立刑事法律风险防控及大安全观的意义和价值所在 （一）企业及企业家的安全是职工生存的重要前提和幸福 如上所述，没有企业就没有职工今天的工作和在企业生存的条件，所以我们要爱护企业，保护我们的企业安全，从而为也自己的生存、发展创造条件和提供保障。 （二）保护职工不出问题同时也是企业良性运行、健康发展的重要条件和保障 就企业而言，在大安全观理念指导下，要加大对企业和职工进行双重保护，这也是相辅相成的，缺一不可的，更是辩证的。同时也是需要企业和职工相互辅佐、相互支持，日次才能实现（过去事找合作伙伴要睁大眼睛，现在录用职工更要睁大眼睛）。 （三）企业和职工的双赢就是职工家庭和社会的双赢 大安全观的具体内容是多种多样的，通过多种工作机制创造一个健康、良性发展和运行具有更大利润和生命力的企业，不仅造福企业、造福职工，而且造福社会、造福后代。 * 美国是如何防范类似安然公司风险的？ 如何防范安然以及其它上市公司的类似弊案？美国《商业周刊》提出八大措施： 　　一、重新审视、恢复必要商业限制的强硬措施。 　　二、重新强化政治捐款改革。 　　三、焕发业者的商业与职业道德。 　　四、再度审查政府的能源政策。 　　五、禁止审计公司同时担任商业顾问。 　　六、对审计者进行制度性的轮换。 　　七、改革审计委员会。 　　八、重新修改政府对企业的会计账务规定。 此外，还包括类似《美国证卷法》第404条的新规定。 * 美国ＣＣＩ公司企业反腐机制 我们还记得，去年美国控制组件公司（Control Components Inc，简称CCI公司）行贿案轰动全球，CCI公司承认向多个国家官员及跨国公司职员行贿，也牵涉到中国的一些国有企业和职员。这本是一件普通的商业贿赂腐败案件，但令人关注的是，这一案件的爆发并不是美国司法部门主动调查和破获的，也不是美国以外的国家及其司法部门发现的，而是CCI的母公司IMI公司在检查公司财务数据时发现CCI公司存在大量不明账目后，经进一步调查才得知子公司CCI在商务活动中存在大量的行贿行为，其中包括多宗向中国相关企业及其职员的行贿行为。后来，美国CCI公司主动向美国司法部门自首，最终美国司法部根据自首情节对于CCI公司处以$18.2 Million的罚金和三年的司法监管结案。 * 美国ＣＣＩ公司行贿案照片 * 美国ＣＣＩ行贿案涉嫌的公司名单 中海油、中石油[中国石油（601857.SH）、中国石油物资装备公司]、神华集团（国华电力、神华国际贸易）、中石化（四川美丰化工）、国投电力（600886.SH）、华能集团[华能国际（600011.SH）]、大唐集团[大唐电力（601991.SH）]、桂冠电力（600236.SH）、华润集团[华润电力（00836.HK）]、