河南某房地产企业内部控制制度手册.ppt

河南***房地产有限公司 内部控制制度手册 流程图图标说明 第一章  法律法规与风险管理 一、经济合同管理 二、法律诉讼管理流程 三、法律应诉管理流程 第二章  计划考核及管理控制 一、各部门/项目公司制定部门/项目公司计划的控制 二、项目公司各部门制定部门计划的控制 三、部门/项目公司月度绩效考评的控制 第三章 财务管理控制 一、财务预算控制 第四章 固定资产管理 一、固定资产采购控制 二、资产验收及入账控制 三、固定资产盘点的控制 第六章 销售和应收账款 一、销售策略的控制 二、销售流程控制 三、销售审核的控制 第八章 产品研发与设计 一、产品设计流程 三、设计费付款流程 第九章 工程招标与预算 一、工程招标与预算编制流程 二、工程变更结算与财务决算流程 四、进度款付款流程 五、工程结算付款流程 六、质保期维护流程 七、质保金支付流程 第十一章  人力资源及行政管理 一、出差流程控制 二、印章管理流程 三、档案管理流程 四、培训管理流程 五、员工绩效考评的控制 六、员工转正、晋升以及离职流程 七、薪酬体系制定、调整流程 四、付款及入账的控制 付款节点 采购工程师 填付款申请单 经理 审核 财务部经理 审核 出纳开出支票 注销债务 会计入账 管理目标 1）付款符合公司的规章制度规定 2）付款依照合同规定的节点、金额和付款方式进行 3）保证入账的准确性 关键控制点 1）付款申请需经审批后才能付款 2）不准签发空白支票 3）支票及时送交收款人 4）已经支付的发票应及时标注付款时间等记号，防止重复付款 5）付款凭证、付款申请等表单需事先连续编号 6）入账前要由独立人复核正确，复核后签章 注释 1）经办人填写付款申请单 2）财务部经理复核是否在付款信用期内 3）批准的付款单交由出纳开具支票，同时应付账款会计作相应的入账 01 02 03 BACK 付款申请单 总经理 审核 主管副总 审核 BACK 管理目标 1）产品的设计与项目的市场定位相一致 2）产品的设计符合国家的设计规范 关键控制点 1）公司对各相关人员的审批权限进行合理授权 2）严格产品图纸的审核，确保图纸的质量 3）关键设计的审核要经过公司严格的审查与评定 4）公司批准的产品定位策略要严格贯彻 注释 1）工程地质的勘查设计由外部的地质勘探公司进行，并由公司产品中心总监进行审定 2）产品设计方案是对项目的整体规划，方案的设计审查需要公司相关业务部门参与 3）根据集团公司对项目公司的授权，最终由集团总经理审批。 4）施工图审查包括公司内部相关业务部门的审查和政府蓝图审查中心的审查。 5）设计文件包括纸质文件和电子文件，要及时归档， 6）施工过程中出现的变更按公司设计变更办法执行 01 完善 04 工程地质勘查报告 集团总经理 审批 产品方案 的设计 施工图 的设计 产品中心总监 审批 项目产品 定位策略 产品中心总监 审核 施工实施 的监控 工程变更的 审核或备案 05 施工图文件 的存档、输出 公司内部 方案审查 02 完善 施工图审查 03 06 图纸会审 工程招标答疑 BACK 产品中心总监 审批 集团产品中心 组织评审 二、签订设计合同的控制 产品中心 起草合同 相关部门 备案/备查 管理目标 1）所有经济行为有合同规范和保护 2）合同符合国家法律和法规 3）合同内容足够详细，保护公司的利益 关键控制点 1）公司建立一套规范的订立合同机制，并以书面形式确定 2）合同必须根据公司订立的机制来订立 3）合同内容经过公司法律顾问的复核，才可以正式签订合同 4）只有具有授权的人员才能签订合同 5）签订合同的授权由董事会决定 6）合同递交相关部门备案 注释 1）根据国家相关法律法规，行业规范及合同范本起草合同及补充协议 2）所有合同签订需要律师审批 01 02 05 与设计人谈判 办公室盖章 会审 04 产品中心总监 审核 项目公司总经理 审核 集团 总经济师审核 签订正式合同 律师 审核 03 集团总经理 审核 BACK 授权外 授权内 管理目标： 1）保证图纸质量达到合同的要求 2）付款符合公司的规章制度 3） 保证付款的及时性与准确性 4）保证付款的安全性，避免窜改记录给公司造成损失 关键控制点： 1） 付款前由项目负责人、主管副总对付款进行审查，项目负责人、主管副总、财务经理、集团产品总监、总经理/签字认可后方可以付款 2）对预付款的办理要及时索要发票。 注释： 1）付款由设计单位根据设计合同要求及图纸交付情况提出申请。 2）对市政相关设计院根据实际情况可先以付款申请单的形式申请付款，索要发票后再签字冲账。 设计单位 申请付款 项目负责人 审查 合格 01 02 财务经理 复核 财务部 付款 合格 设计费 付款节点 设计单位 开具发票 B