xxxx集团管控财务核心流程汇编.pptVIP

1. 年度财务预算工作流程 2. 季度财务预算工作流程 3. 专项计划预算工作流程 4. 预算内资金审批流程 5. 预算外资金审批流程 6. 内部财务审计流程 7. 投资项目审批管理流程 8. 融资决策管理流程 9. 担保决策管理流程 各中心、子公司 集团财务部长 集团财务部 董事长 集团管委会 下发预算编制要求 编制本系统 年度预算 汇总预算 初步审核、平衡 编制公司年度 预算方案草案 审核确认 综合平衡预算并审核 签字批准 是 否 是 否 是 否 公司年度预算 执行、控制和分析 本系统年度预算 编制预算执行报告 组织分析改进 预算调整方案 集团各职能部门编写年度 费用预算、子公司编写 子公司年度预算 年度本系统工 作计划 1 2 3 5 4 7 6 8 9 适用范围 本流程适用于集团总体的财务预算工作开展 责任岗位 控制目的 本流程旨在使预算能得到科学、合理的制定从而保证预算被严格执行 预算会计 主要步骤 工作内容 责任单位 1 下发年度预算编制要求 集团财务部 2 根据预算编制要求以及本中心（子公司）的年度工作计划编制本中心（子公司）年度财务预算 各中心、 子公司 3 汇总各部门的年度财务预算，进行审核、平衡预算；初步分析后编制集团年度财务预算方案草案 集团财务部 4 审核公司年度财务预算方案草案 集团财务部 5 讨论公司年度财务预算方案草案、审核、修改、平衡 集团管委会 6 审批公司年度财务预算方案草案 7 形成正式的公司年度财务预算 集团财务部 8 执行、控制和分析本中心（子公司）年度财务预算 各中心、 子公司 9 监督公司年度财务预算执行，编制预算执行报告， 组织进行预算调整或分析改进 集团财务部 预算会计 部长 董事长 预算会计 中心责任人、子公司经理 预算会计 各中心、子公司 集团财务部长 集团财务部 董事长 集团管委会 下发预算编制要求 编制本系统 季度预算 汇总预算 初步审核、平衡 编制公司季度 预算方案草案 审核确认 综合平衡预算并审核 签字批准 是 否 是 否 是 否 公司季度预算 执行、控制和分析 本系统季度预算 编制预算执行报告 组织分析改进 预算调整方案 集团各职能部门编写季度 费用预算、子公司编写 子公司年度预算 季度本系统工 作计划 1 2 3 5 4 7 6 8 9 适用范围 本流程适用于集团总体的财务预算工作开展 责任岗位 控制目的 在年度财务预算的基础上使季度预算能科学、合理的制定从而保证预算被严格执行 预算会计 主要步骤 工作内容 责任单位 1 下发季度预算编制要求 集团财务部 2 根据预算编制要求以及本中心（子公司）的季度工作计划编制本中心（子公司）年度财务预算 各中心、 子公司 3 汇总各部门的季度财务预算，进行审核、平衡预算；初步分析后编制集团年度财务预算方案草案 集团财务部 4 审核公司季度财务预算方案草案 集团财务部 5 讨论公司季度财务预算方案草案、审核、修改、平衡 集团管委会 6 审批公司季度财务预算方案草案 7 形成正式的公司季度财务预算 集团财务部 8 执行、控制和分析本中心（子公司）年度财务预算 各中心、 子公司 9 监督公司季度财务预算执行，编制预算执行报告， 组织进行预算调整或分析改进 集团财务部 预算会计 部长 董事长 预算会计 中心责任人、子公司经理 预算会计 经济部 财务部 董事长 集团管委会 提出项目预算 审核确认 是 否 综合讨论 是 否 签字批准 是 否 专项计划预算 执行、控制和分析 专项计划预算 编制预算执行报告 组织分析改进 预算调整方案 1 2 3 5 4 7 6 适用范围 本流程适用于集团工程项目财务预算工作开展 责任岗位 控制目的 本流程旨在使工程项目预算能得到科学、合理的制定从而保证预算被严格执行 经济部部长 主要步骤 工作内容 责任单位 1 根据前期测算提出项目预算 集团经济部 2 审核项目经济部项目预算 集团财务部 3 综合讨论项目管理组项目预算、审核、修改、平衡 集团管委会 4 审批项目预算 董事长 5 形成正式的项目预算 集团财务部 6 执行、控制和分析项目预算 集团经济部 7 监督项目预算的执行，编制预算执行报告 集团财务部 预算会计 预算会计 经济部部长 预算会计 各用款部门 子公司经理 财务部部长 集团财务部 资产主管 职能中心用款部门填写用款申请 执行副总及 主管上级签字 审核签字 是 否 审核 ？万以下？ (含？万） 是 否 是 否 按付款计划拨付款项 审批 公司月度预算 1 2 3 4 3 财务部 编排付款计划 5 根据付款计划 编制记帐凭证 6 7 各子公司用款，子公司填写用款申请 1 子公司总经理以及 主管上级签字 2 审批 是 否