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资本金管理如何与国际接轨？ 目录 巴塞尔协议的发展历程 单击添加目录内容2 单击添加目录内容3 单击添加目录内容4 单击添加目录内容5 中国版的巴塞尔协议III 巴塞尔协议的发展历程（1） 1988年巴塞尔资本协议（第一版巴塞尔协议） 主要目标 一是增强国际银行业的安全性和稳健性； 二是提高银行竞争的国际公平性，消除银行国际竞争不平等的根源 核心内容 资本构成 各项资产的风险权重 将表外项目纳入了资本监管的框架 最低资本充足率要求， 主要意义 确立了资本监管的基本框架 巴塞尔协议的发展历程（2） 2004新资本协议（第二版巴塞尔协议） 重大创新 构建了完整的资本监管框架，建立了资本计量、评估与检查、市场纪律三大支柱 改进了资本充足率计算方法（标准方法、高级方法） 扩大了风险覆盖种类（信用风险、市场风险、操作风险） 拓宽了资本充足率监管的适用范围 资本监管方式的两个重大转变 由基于规则向基于过程的转变（ICAAP） 从设定监管资本向基于经济资本配置的转变 主要意义 建立了资本监管与商业银行内部风险管理活动的联系 1 2 3 核心一级资本比率：2％提升至4．5％。 一级资本充足率下限：4％上调至6％。资本留存缓冲：2.5％。 逆周期资本缓冲：0—2.5％。 最低资本金比率要求 修改后的一级资本包括权益资本和留存收益 重新定义一级资本 2015年前达到最低资本比率要求； 缓冲资本的落实：2016年1月至2019年1月期间分阶段实施。 过渡期安排：2013-2019 改革主要内容 巴塞尔协议的发展历程（3） 巴塞尔协议的发展历程（3） 资本监管制度的框架 巴塞尔协议的发展历程（3） 三大巴塞尔协议的对比 2004年-《商业银行资本充足率管理办法》： 建立以巴塞尔I为基础的审慎资本监管制度 2008年-2010年 -发布了一系列实施新资本协议监管指引 金融危机背景下，持续改善国内金融活动 2012年6月8日-《商业银行资本管理办法（试行）》 建立与巴塞尔III接轨的资本监管制度，于2013年起实施，2018年底前达标 2007年--《中国银行业实施新协议指导意见》 明确新资本协议实施的总体思路、范围、路线图和工作措施 2011年-《中国银行业实施新监管标准指导意见》 提出包括资本充足率、杠杆率、流动性、贷款损失准备的一整套审慎监管标准和制度安排 2012年11月30日-关于实施商业银行资本管理办法（试行）》过渡期安排相关事项的通知 确立过渡期时间安排细则，显著降低新规造成的资本压力 中国银行业资本监管制度的发展 标志着中国银行业的资本监管框架从巴塞尔I跨越式地过渡到巴塞尔III 《办法》框架结构： 多层次的资本充足率监管要求 《办法》主要内容 确立以资本为核心损失吸收机制 原因：欧美银行资本工具的损失吸收能力严重弱化，相当一部分资本工具不能在危机时期用于吸收损失，从而扩大了危机的负面影响。 审慎定义各类资本工具的合格标准，并从严规定资本扣除项目 超额贷款损失准备处理方法：内部评级法（推荐）或权重法 提示：根据国际货币基金组织对发展中国家的调查研究，内部评级法可以使得当地银行节约资本约15%—30%。 公布了合格资本标准，为创新性资本工具的开发提供了可能，降低银行股权融资的频率和规模； 不合格资本工具的过渡期安排 《办法》实施的意义： 扩大风险覆盖范围，确保风险加权资产的审慎性和国际可比性 信用风险 权重法：风险权重体系调整，体现审慎监管要求的同时，与国内政策保持一致，坚持公共政策导向 内部评级法：为银行改进风险提供激励 范围扩大：表内、表外、资产证券化、交易对手信用风险暴露等 市场风险 取消市场风险资本计提的门槛 新的标准——适用于小型银行 操作风险 第一次明确操作风险资本要求 基本指标：将风险权重从18%下调到15% 标准法和高级计量法：鼓励银行提升风险管理能力 取消操作风险资本要求的过渡期 依据：资本充足率水平， 国内银行资本充足率已远高于最低资本要求 中国商业银行的分类 满足全部资本监管要求的银行 第一类银行 仅达到第一个层次资本要求（最低资本要求），但未满足 其他三个层次资本要求（储备资本要求和逆周期资本要求、 附加资本要求和第二支柱资本要求）的银行 第三类银行 满足前三个层次资本要求（最低资本要求、储备资 本要求和逆周期资本要求、附加资本要求），但未达 到第四个层次资本要求（第二支柱资本要求）的银行 第二类银行 未达到最低资本要求的银行 第四类银行 《办法》实施的意义： 1.重新确定商业银行分类方法,转变资本监管重点 分类监管措施  银监会有关部门负责人表示，新的分类标准标志着我国资本监管的重点将转向达到最低资本要求但未满足全部监管资本要求的商业银行。 2.合理确定资本