商业银行授信工作尽职指引.pptVIP

商业银行授信工作尽职指引 施继元 上海金融学院 ?? 第一章? 总? 则 信息不对称是银行管理的永恒主题 股东——管理层——信贷管理人员 他们尽忠职守了吗？ 我们需要承担责任吗？ 需要了解信息不对称的基本原理吗？ 目标 第一条 为促进商业银行审慎经营，进一步完善授信工作机制，规范授信管理，明确授信工作尽职要求，依据《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》和《贷款通则》等法律法规，制定本指引 授信的内涵 第二条? 本指引中的授信指对非自然人客户的表内外授信。表内授信包括贷款、项目融资、贸易融资、贴现、透支、保理、拆借和回购等；表外授信包括贷款承诺、保证、信用证、票据承兑等。????授信按期限分为短期授信和中长期授信。短期授信指一年以内（含一年）的授信，中长期授信指一年以上的授信。 相关概念 第三条? 本指引中的授信工作、授信工作人员、授信工作尽职和授信工作尽职调查是指：????（一）授信工作指商业银行从事客户调查、业务受理、分析评价、授信决策与实施、授信后管理与问题授信管理等各项授信业务活动。 ????（二）授信工作人员指商业银行参与授信工作的相关人员。????（三）授信工作尽职指商业银行授信工作人员按照本指引规定履行了最基本的尽职要求。????（四）授信工作尽职调查指商业银行总行及分支机构授信工作尽职调查人员对授信工作人员的尽职情况进行独立地验证、评价和报告。 关系人回避制度 第四条? 授信工作人员对《中华人民共和国商业银行法》规定的关系人申请的客户授信业务，应申请回避。 对银行授信制度的要求 ?第六条? 商业银行应建立完整的授信政策、决策机制、管理信息系统和统一的授信业务操作程序，明确尽职要求，定期或在有关法律法规发生变化时，及时对授信业务规章制度进行评审和修订。 对银行授信工作环境的要求 第七条? 商业银行应创造良好的授信工作环境，采取各种有效方式和途径，使授信工作人员明确授信风险控制要求，熟悉授信工作职责和尽职要求，不断提高授信工作能力，并确保授信工作人员独立履行职责。 授信文档管理 第八条? 商业银行应加强授信文档管理，对借贷双方的权利、义务、约定、各种形式的往来及违约纠正措施记录并存档。 尽职问责制 第九条? 商业银行应建立授信工作尽职问责制，明确规定各个授信部门、岗位的职责，对违法、违规造成的授信风险进行责任认定，并按规定对有关责任人进行处理 风险提示 第十条? 本指引的《附录》列举了有关风险提示，商业银行应结合实际参照制定相应的风险防范工作要求 一、主要授信种类的风险提示 （一）票据承兑是否对真实贸易背景进行核实；是否取得或核实税收证明等相关文件；是否严格按要求履行了票据承兑的相关程序。（民生银行与天津农商行的案例） （二）贴现票据是否符合票据法规定的形式和实质要件；是否对真实贸易背景及相关证明文件进行核实；是否对贴现票据信用状况进行评估；是否对客户有无背书及付款人的承兑予以查实。（周正毅的案例） （三）开立信用证是否对信用证受益人与开证申请人之间的贸易关系予以核实；申请人是否按照信用证开立要求填写有关书面材料；受理因申请人开立信用证而产生的汇票时，是否按照票据法和监管部门要求对汇票本身的形式和实质要件进行审核。 一、主要授信种类的风险提示 （四）公司贷款是否严格审查客户的资产负债状况，认真独立计算客户的现金流量，并将有关情况存入档案，提示全部问题。 （五）项目融资除评估授信项目建议书、可行性研究报告及未来现金流量预测情况外，是否对质押权、抵押权以及保证或保险等严格调查，防止关联客户无交叉互保。（连环担保的作用有多大？国内的几大担保圈、政府态度！） （六）关联企业授信是否了解统一授信的科学性、合理性和安全性，认真实施统一授信，及时调整额度并紧密跟踪。（周正毅案例、德累斯顿银行的借款人层级分析系统） 一、主要授信种类的风险提示 （七）担保授信是否对保证人的偿还能力，违反国家规定担当保证人，抵押物、质押物的权属和价值以及实现抵押权、质押权的可行性进行严格审查；是否就开设担保扣款账户的余额控制及银行授权主动划账办法达成书面协议；是否对抵（质）押权的行使和过户制定可操作的办法。 ??? 第二章? 客户调查和业务受理尽职要求 贷前调查是了解和掌握客户信息的主要环节，在很大程度上决定了随后几个流程对企业信息的把握 发展规划及风险战略 第十一条? 商业银行应根据本行确定的业务发展规划及风险战略，拟定明确的目标客户，包括已建立业务关系的客户和潜在客户。 客户的基本要求 第十二条? 商业银行确定目标客户时应明确所期望的客户特征，并确定可受理客户的基本要求。商业银行受理的所有客户原则上必须满足或高于这些要求。 ? 贷款准则对借款人基本条件的规定 客户档案 第十三条?