论金融监管体系的改革和完善.docx

论金融监管体系的改革和完善 内容提要：二十世纪七十年代以来，世界上大多数国家 和地区都不同程度地经历过金融危机，金融危机给这些国 家和地区造成了巨大的不可挽回的经济损失，银行在经济 社会中的核心地位和存在的巨大风险，使各国政府进一步 认识到加强金融监管研究和进行金融监管改革的重要性和 必要性。我国由于历史和现实的各种因素形成的金融风险, 同样也给社会带来种种危害。虽然自改革开放以后，我国 的金融监管从无到有，取得了很大的成就，但是金融监管 并没有完全真正地从合规性监管向风险性金融监管过渡。 为此必须采取有效措施完善我国金融监管体系，建立起全 新的金融监管运行机制 关键词:金融管理；监督制度；金融危机 正文： 二十世纪七十年代以来，世界上大多数国家和地区都 不同程度地经历过金融危机，根据有关资料统计自19 80年 以来有130多个国家和地区曾经发生过金融危机，金融危 机给这些国家和地区造成了巨大的不可挽回的经济损失， 银行在经济社会中的核心地位和存在的巨大风险，使各国 政府进一步认识到加强金融监管研究和进行金融监管改革 的重要性和必要性。我国加入wto以后，进入了一个深刻 变革的重要历史时期，金融业进一步对外开放，预示着中 国金融业全面竞争的时代到来，这不仅对于正处在金融体 制转轨时期的商业银行和其他非银行金融机构造成巨大的 冲击，而且对于实施金融监管的人民银行、保监委、证监 委三大监管机构也是一种巨大的挑战。因此，适应新时期、 新任务和金融市场发展的要求，加大改革力度，不断完善 金融监管机制，建立起一个有序的、高效的、规范的金融 监管体系成为当前十分紧迫的任务和不可回避的问题。 一、当前我国金融监管体系存在的问题 改革开放以后，我国的金融监管从无到有，取得了很 大的成就，特别是从1996年开始，我国加入了国际清算银 行并且参加巴赛尔委员会工作以来，在加强对商业银行的 内部控制、规范现场检查后评价以及指导和推行以风险防 范为基础的贷款五级分类管理或者十二级分类等方面的工 作都取得了长足的进步。但是，一个不可回避的现实问题 是金融监管没有完全真正地从合规性监管向风险性金融监 管过渡，笔者认为存在以下几个问题： 一从金融监管的内容看，目前的金融监管仍然把重点 放在机构设立审批、人员资格审查和经营的合规性方面， 对日常的风险性金融监管尚未全面展开，没有建立稳定的 严格的市场退出机制，对市场退出前的监管基本上属于空 白。没有建立一个科学的而又真实的审慎会计制度，从近 几年有些银行和非银行金融机构发生的经济案件看，会计 统计数据隐瞒和虚假屡见不鲜，不能真实的反映被监管金 融机构的资产质量和财务盈亏状况。由于缺少金融机构顺 利退出市场的配套机制，只能由政府和人民银行采取行政 性手段予以解决，国家财政和人民银行为此投入大量的人 力物力，但是也带来一些不安定的社会因素。 二从金融监管的手段看，金融监管缺少必要的和严肃 手段，从理论上说金融监管有法律手段、经济手段和行政 手段三种。市场经济是法制经济，滤布因此，按照市场经 济规律的要求，我国的金融监管应该是以法律手段为主要 手段、以经济手段和行政手段为辅助手段。但是，现实状 况则表现为法制建设滞后、法制观念淡薄，行政干预较多, 在具体的监管操作中，存在着有法不依、执法不严、违法 不究的现象，只注重金融监管问题的定性，缺乏对金融监 管问题的量化标准，从而使金融监管部门执法的严肃性和 权威性受到一定的制约。 三从金融监管的方式看，没有形成统一规范、连续和 系统性的监管。目前我国的金融监管主要是行政监管，并 且在具体的运作中大多数是一次性的、分散的和孤立的， 没有形成一个有效的全方位的金融风险监测、评价、预警 和防范体系，缺乏早期预警和早期控制，往往是忙于事后 救火。非现场监管和现场检查的结合效率不高。信息的不 对称，没有建立集中统一的监管信息库和信息网络，缺乏 金融监管数据的收集、整理、加工、分析系统，社会中介 机构会计审计等社会监督作用没有充分发挥。信息披露制 度不完善，市场约束力薄弱，金融监管信息没有得到充分 的利用。 四从金融监管的主体看，存在监管主体缺位现象。从 国际金融监管普遍经验分析，监管主体形成了以金融当局 的行政监管、金融机构的自我监管和社会外部监督“三结 合”金融监管法人治理结构。目前，我国的银行和非银行 金融机构的自我监管和社会外部监督机制非常薄弱，没有 建立“三结合”的金融监管法人治理机制。一是在金融机 构的自我监管方面，由于我国的金融机构银行国有化程度 非常高，银行自身缺乏强有力自我约束和自我管理机制， 内部监管流于形式。缺少行业自律的严密组织。二是在社 会外部监督方面，对金融机构社会外部监督非经常化、正 常化和制度化，由于制度的不健全，监督人员素质的低下 等原因，会计事务所