财务部安全规章制度.docx

财务部安全规章制度 lo财务安全管理规章制度 财务部安全管理制度 为加强公司财务安全管理工作，提升员工财务安全意 识，特制定以下财务安全制度： 一、 下班前，财务部收到的所有大金额现金，必须存 入银行，严禁现金存放过夜；如需备用金的，备用现金不 得超过2000元。 二、 下班前需将支票、库存现金、发票、财务印章等 财务用品锁入保险柜，如有遗失，相关人员将比例承担经 济损失。 三、 下班时门窗需关闭，抽屉需上锁，电器开关需切 断，谨防失窃及消防事故的发生。 四、 财务用支票，印鉴章需分人保管、配合使用。 五、 在将现金送往银行或取款的过程中，须有两人同 行，现金要用包存放好，严禁使用报纸、塑料袋随意包裹, 否则造成的经济损失由相关人员按比例赔偿。 六、 财务档案保管人员须保管好帐册、凭证、报表、 合同、票据等财务资料，避免被盗、损坏或丢失。 七、 支票、汇票的收据应严格审查把关、需检查日期 是否过期、大小写是否一致，印章是否清晰。 八、收讫现金时要严防假币，大面额现金需经验钞机 九、银行汇票的收讫、抵押、须到对口银行进行验证、 以防伪造。 十、做好其他未提及财务安全管理工作。 财务管理制度 为加强公司财务管理与会计核算，合理组织收入，节 约费用开支，防止企业资产流失，提高资金利用了率，强 化财务监督，使各项管理工作符合现行财务会计制度的要 求，特制定如下管理规定： 一、会计基础工作包括：会计从业人员道德、业务素 质、会计核算、审核原始凭证、登记会计帐簿、编制会计 报表、财务监督、会计档案管理等工作。财会人员应认真 学习，掌握会计基础工作的各项规则和规定，严格履行自 己的职责。每项工作的具体要求按财政部颁发的会计基础 工作规范规定办理。 二、预算管理 预算包括年度收入预算和支出预算两部分，各部门根 据各自的智能和所承担的工作任务编制收支预算，编制预 算要坚持实事求是、统筹兼顾、确保重点、励行节约的方 针。财务部要对各室部申报的收支预算严格审核、把关、 检查、督促其落实，各部门室在编制收支预算或申请专项 经费和返款项时，必须与财务部协商，以免在工作中造成 不协调现象。 三、资金管理 1、 收入管理 公司收入主要指在开展汽车销售、服务过程中收取的 业务收入，各种收入应及时入帐分项核算、统一管理、任 何单位或个人不得截留、挪作它用。 2、 支出管理 支出是企业为开展业务、保证公司正常运转的资金耗 费，它包括经常性经费支出、专项经费支出、其他费用支 出。经常性经费支出审批权限：20 00元以上由董事长审批、 财务部核准。专项经费审批权限：总经理审批、财务部核 准。 3、 往来款项管理 往来款项指因工作需要而形成的暂时款，暂存款等款 项，各种往来款项应及时清理，该报销的报销、该收回的 收回、该结算的结算、该上缴的上缴、该下拨的下拨，不 能长期挂帐，更不能转移挪用或截留。员工个人借出的差 旅费、材料采购等款项要在费用发生后的20日内报销，形 成实际支出。 4、 现金管理 公司正常开支所需现金应严格控制，日常零星开支所 需库存现金限额为20 00元，超额部分应存入银行，无特殊 情况不能随意支取。 公司可以在以下范围使用现金：员工工资、津贴、奖 金、个人劳动报酬、出差人员携带差旅费、零星支出，总 经理批准的其他开支。 财务人员支付现金、可从公司库存现金中支付或从银 行存款中提取，不得从现金收入中直接支付。 出纳人员应对支付的现金做到日清月结，逐步记帐、 按时对帐，保证现金使用安全。 财务人员从银行提取现金，应填写《现金领用单》，并 写明用途和金额，由总经理批准后提取。 5、银行存款管理 公司除财务部允许在银行开设帐户外，其余均不得开 户，已经开户的要清理销户。 对银行开设的帐户，要严格管理，除与工作相关的收 支业务外，不允许发生其它银行收支业务，更不允许转借 帐号、供其他单位和个人使用。 各部门严禁设立内部帐户，进行业务往来，违着公司 将严惩。 经管帐户人员按银行存款会计科目核算的要求及时清 帐、对帐、核对余额，不得不发生透支现象。 四、公款借支 1、因公出差或工作需要借用公款，应凭出差会议通知 填写“借款单”，经部门领导批示后办理借款手续，不得公 款私用。 2、财务机构有权控制借款金额。 3、 完成工作7天内须核销还款，不得无故拖欠借款。 4、 大额支出原则上应使用支票，特殊情况需使用现金 的，由财务部负责人批准使用。 5、 领用支票时，须填写支票领用单，经财务主管同意 后方可办理。 6、 支票必须按所列用途使用，不按用途使用的，财务 部不予以报销。 五、费用报销 1、 计划内的行政开支、费用报销由经办人签字、部门 负责人审核，相关部室签署意见后转财务部报销。 2、 计划外费用开支应从严控制，经分管领导审定后方 可实施。 3、 行政事务中需开