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贷款风险管理与贷款变现途径 东北财经大学金融学院 高顺芝 一、贷款业务的风险类别与表现 （一）根据风险形成原因 1、信用风险，即违约风险，分为道德风险和企业风险。 *道德风险是指借款人有意骗取银行贷款用于投资或其他不正当的经济目的，而给银行有造成损失的可能性。道德风险产生的主要原因是信息不对称，即贷款银行对贷款对象的有关信息缺乏足够的了解。 *企业风险往往来自于经营情况的不确定性，来源包括：（1）自然的因素。可能由于不可抗力而遭受损失。如水灾、旱灾、地震等各种自然灾害的影响。（2）社会的因素。由于社会上某些人的行为而受到损失，不能或延期偿还借款，如战争、罢工、骚乱等。（3）政治的因素。由于政治的变动而遭受到损失，如政府的更迭等。（4）经济的因素。由于经济的波动造成的损失。如国民经济趋于衰退或萧条，通货膨胀或通货紧缩等。 2、利率风险，是指金融企业按既定利率将贷款发放出去以后，由于市场利率水平提高或下降，加大或减低贷款的机会成本，从而减少或增加了贷款收入所带来的风险。 3、流动性风险。是指银行掌握的可用于即时支付的流动资金不足以满足支付需要，从而使银行丧失清偿能力的可能性。 4、经营风险（操作风险）。是指银行自身管理方面的风险。如贷款投向失误，贷款规模失当，贷款结构失调，以致造成呆账或坏账损失等。 5、汇率风险。是指各国货币之间汇率的波动造成商业银行的贷款蒙受意外损失或者额外收益的可能性。汇率风险的结果可能是以货币数量表示的实际损失或收益，也可能仅仅是会计记录过程中一种货币资产折算成另一种货币资产是账面价值的增加或减少，前者为实际风险，后者称为评价风险。 6、国家风险。即指国家信用风险，指借款国经济、政治、社会环境的（潜在）变化是该国家不能按照合同偿还债务本息的可能性。国家风险是最复杂、最难以捉摸、最危险的风险之一。 上述风险中，信用风险、流动性风险和经营风险属于非系统性风险，而利率风险、汇率风险和国家风险属于系统性风险。 二、贷款程序 （一）贷款申请 （二）贷款调查 （三）评定借款人的信用等级或外部评级； （四）贷款审批； （五）签订贷款合同，发放贷款； （六）贷款检查； （七）贷款收回、催收与冲销。 三、公司类贷款程序中的风险管理 （一）贷前风险：贷款申请—贷款调查—信用评级过程中的风险 （二）贷中风险：贷款审批—签合同—放款过程中的风险 （三）贷后风险：贷款检查—收回（催收）过程中的风险 （一）贷前风险管理 1、借款人申请贷款：借款人申请贷款必须填写《借款申请书》。《借款申请书》的基本内容包括：借款人名称、性质、经营范围，申请贷款的种类、期限、金额、方式、用途，用款计划，还本付息计划以及有关的经济技术指标等。 需要提交的材料： 营业执照；法人代码证书；法定代表人身份证明；贷款证卡； 经财政部门或会计（审计）师事务所核准的财务报表和审计报告；税务部门年检合格的税务登记证明； 公司合同或章程；企业董事会（股东会）成员和主要负责人、财务负责人名单和签字样本等； 借款人为有限责任公司、股份有限公司、合资合作公司或承包经营企业，要求提供董事会（股东会）或发包人同意申请信贷业务决议、文件或具有同等法律效力的文件或证明； 担保人相关材料； 要求提供的其他资料。 2、贷款调查 （1）申请书内容的调查： 主要审查其内容填写是否齐全，数字是否真实、印鉴是否与预留银行印鉴相符等。 （2）借款人主体资格——谁能来借款？ 贷款通则规定的借款主体：借款人应当是经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企（事）业法人、其他经济组织、个体工商户或具有中华人民共和国国籍的具有完全民事行为能力的自然人。 法人借款人应具备的条件： *依法办理工商登记的法人已经向工商行政管理部门登记并连续办理了年检手续；事业法人依照《事业单位登记管理暂行条例》的规定已经向事业单位登记管理机关办理了登记或备案； *有合法稳定的收入或收入来源，具备按期还本付息能力； *已开立基本账户、结算账户或一般存款账户； *按照中国人民银行的有关规定，应持有贷款卡（号）的，必须持有中国人民银行核准的贷款卡（号）； *借款人准备进行承包、租赁、联营、合并（兼并）、合作、分立、股权转让、股份制改造、对外投资等重大事项，有可能对贷款的正常偿还产生较大影响时，应提前书面通知贷款人；遇有涉及诉讼等重大事项时，应自发生诉讼等重大事项之日起3个工作日内书面通知贷款人。同时应贷款人的要求，配合贷款人采取贷款保全措施，清偿或落实原有贷款债务。 合格主体——企业法人 属于从事商品生产和经营的以盈利为目的的经济组织，原则上都具有借款主体资格。 按所有制划分，企业法人单位包括七种类型：（1）国有企业（包括国有、国有联营和国有独资企业）；（2）集体企业（包括集体、集体联营和股份合作制企业）；（3）