五级分类培训讲义.pptVIP

* 五 级 分 类 培 训 讲 义 主讲：谢曼玄 湖南友谊咨询集团 目 录 湖南友谊咨询集团 一、五级分类的依据 二、五级分类的核心定义 三、各类贷款划分的参考标准 四、五级分类考虑的主要因素 五、五级分类与四级分类相比优缺点 六、几类特殊贷款的分类方法 湖南友谊咨询集团 一、五级分类的依据 1、贷款风险分类指导原则 (2001年12月26日银发［2001］416号) 2、中国银行业监督管理委员会关于推进和完善贷款风险分类工作的通知 (2003年11月3日银监发［2003］22号) 3、中国银行业监督管理委员会办公厅关于印发《全面推行农村信用社贷款五级分类组织实施方案》的通知(2006年3月3日银监办发［2006］74号) 4、中国银行业监督管理委员会关于印发《农村合作金融机构信贷资产风险分类指引》的通知(2006年3月22日银监发［2006］23号) 5、中国银行业监督管理委员会关于农村合作金融机构贷款风险分类的补充通知（银监发〔2006〕56号 2006年7月25日） 湖南友谊咨询集团 二、五级分类的核心定义 五级分类：银行业机构根据审慎原则和风险管理的需要，通过财务分析、现金流量分析、担保分析和非财务分析综合判断借款人的还款能力，按风险程度，将贷款划分为正常、关注、次级、可疑和损失五个不同档次的过程。 1、正常贷款 借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还的贷款，主要特征是“基本能够偿还”或“一切正常”。 2、关注贷款 尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素，主要特征是“存在潜在缺陷”。 湖南友谊咨询集团 二、五级分类的核心定义 3、次级贷款 借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失，主要特征是“缺陷明显，可能产生损失”。 4、可疑贷款： 借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大的损失，主要特征是“损失较大”或“肯定损失”。 5、损失贷款： 是指在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分，主要特征是“基本损失”或“严重损失”。 湖南友谊咨询集团 二、五级分类的核心定义 为加深印象，作一形象比喻：一个人站在一个茅草屋里，对茅草屋没有任何影响，这个时候茅草屋的质量就是“正常”；如果这个人点燃了一支烟，虽然没有对茅草屋造成损失，但这是一个需要关注的危险因素，这个茅草屋的质量就需要“关注”了；很不幸，烟头掉在地上，茅草屋开始起火，这个茅草屋就是“次级”了；火势在扩大，但还存在一些未决因素，例如消防队是否能够及时赶到等，但不管怎么说，可以确定茅草屋已经形成了很大损失，这就是“可疑”；如果消防队没有及时赶到，茅草屋烧毁了，就变成了“损失”，即使还剩下一些瓦砾等残值，也仍须将其认定为损失…… 湖南友谊咨询集团 三、各类贷款划分的参考标准 1、正常贷款 借款人有能力履行还款承诺，能够全额归还债务本金和利息。 2、关注贷款 （1）借款人财务状况不佳 表现为：关键性财务指标（如流动比率、速动比率等）低于行业平均水平或有较大幅度的下降；经营性现金流量仍为正值，但呈递减趋势；销售收入、经营利润下降，出现流动性不足的征兆。借款人的借款总额在短期内激增并与其业务发展不成比例，借款人不能提供合理的解释，以致有理由怀疑借款人的财务状况和偿债能力。 湖南友谊咨询集团 三、各类贷款划分的参考标准 （2）借款人经营管理存在较为严重的问题(如未按规定用途使用贷款)，如问题继续存在可能影响贷款的偿还。 （3）借款人的还款意愿较差，不愿与金融机构合作。 （4）抵（质）押贷款的抵（质）押品的价值下降。 （5）银行对贷款管理不善，如未能及时了解借款人经营及财务状况。 （6）借款人提供的财务资料存在一定问题。 如: 被出具保留意见的审计报告；存在对借款人财务状况产生负面影响的公开信息；监管机构因一些负面消息或从常规调查中发现问题，进而对借款人进行非常规调查），可能影响建行对借款人还款能力的评价。 湖南友谊咨询集团 三、各类贷款划分的参考标准 （7） 借款人从事固有风险很大的行业 如：从事证券投资行业的市场风险高，可能会对企业的现金流造成很大的影响；高科技发展行业的借款人的新技术可能尚处于研发阶段，最终能否形成产品尚不能确定等