第9章 跟单信用证诈骗与对策.pdf

第9章跟单信用证诈骗与对策 第9章跟单信用证诈骗与对策 在国际结算诈骗中，跟单信用证诈骗 是最主要的诈骗类型，也是较为隐蔽的。 本章内容试对跟单信用证诈骗的常见方式 略作分析和探讨。 2010-10-9 山东财政学院国经学院 刘伟全 2 一、受益人自谋的信用证欺诈 1、伪造全套单据 2 、在单据中作欺诈性的陈述 3、伪造部分单据 4 、伪造、变造信用证 2010-10-9 山东财政学院国经学院 刘伟全 3 二、开证申请人自谋的信用证欺诈 1、假冒信用证 2 、软条款信用证 3、转让信用证 2010-10-9 山东财政学院国经学院 刘伟全 4 三、受益人与船东共谋的信用证欺诈 1、伪造单据 2 、以保函换取清洁提单 3、预接提单和倒签提单欺诈 四、开证申请人与受益人共谋的信用证欺诈 五、开证申请人与开证行共谋的信用证欺诈 2010-10-9 山东财政学院国经学院 刘伟全 5 一、信用证欺诈产生的主观原因 （一）欺诈人的贪利心理 （二）被欺诈人的反欺诈警惕、防范意识不强 2010-10-9 山东财政学院国经学院 刘伟全 6 二、信用证欺诈产生的客观原因 信用证保护的相对薄弱 1、信用证国家（国际）保护相对薄弱 （1）信用证自身存在理论上的缺陷 （2 ）国内、国际社会法律救济不力 （3 ）国际贸易秩序管理混乱 2010-10-9 山东财政学院国经学院 刘伟全 7 2 、银行等机构的反欺诈意识有待提高 3、加强社会群体保护 4 、信用证贸易商自身保护相对薄弱 2010-10-9 山东财政学院国经学院 刘伟全 8 信用证欺诈的救济是指信用证欺诈行为发生后所 采取的避免或减少损失的措施或办法。 从严格意义上讲，无论何种形式的信用证欺诈， 在欺诈结果尚未发生时，受欺诈人可以采取请求银行 拒付或请求银行发布禁付令强制银行拒付信用证项下 的款项的救济措施，在信用证欺诈结果发生以后，只 能依据买卖合同向欺诈人追偿。 2010-10-9 山东财政学院国经学院 刘伟全 9 一、信用证欺诈的银行救济 在银行信用证业务实践中，在信用证欺诈结果发生以 前，申请人可以请求银行拒付。 银行拒付的条件： （一）信用证欺诈须来自受益人 （二）信用证欺诈的目的在于获取信用证项下的款项 （三）信用证欺诈必须是真实存在的 （四）关于这种欺诈情况的通知必须在银行付款或承 兑之前。 2010-10-9 山东财政学院国经学院 刘伟全 10 二、信用证