江苏省农村信用社会计业务柜员操作风险防范手册.pdf

江苏省农村信用社 江苏省农村信用社 会计业务柜员操作风险 防范手册 2007.6 银行业从业人员基本准则 银行业从业人员基本准则 •诚实信用 • 守法合规 •专业胜任 •勤勉尽职 会计人员职业道德 会计人员职业道德 •爱岗敬业 熟悉法规 •依法办事 客观公正 •做好服务 保守秘密 业务类别 业务类别 • 一、柜员操作 • 1、现金业务 2、转账业务 3、贷款业务 • 4 、结算业务 5、特殊业务 6、中间业务 • 二、会计管理 • 1、财务管理 2、柜员和柜员卡管理 • 3、账户管理 4 、现金库房管理 • 5、重要单证管理 6、联行机具和印章管理 • 7、会计监督 8、对账管理 9、档案管理 “对私存现” （一） “对私存现” （一） 1、先收妥款项后记账，及时记载票面金额或现金台 账； 2、办理无折（卡）存现，由存现人亲自填写存款凭 条，注明账号、户名和联系方式； 3、审核出具的身份证件符合实名制管理规定，形式 要件符合规定样式，在系统中录入准确实名信息。 实名身份证件种类包括：居民身份证（临时身份 证）、护照；军官证、警官证、士兵证、军队学员 证、军队文职干部证、军队离退休干部证和军队职 工证；港、澳地区居民和台湾同胞旅行证件；外藉 旅客的护照、旅行证，外交官证；未成年人的户口 簿或者户口所在地公安机关出具的身份证明等（异 地上学的未成年学生开立一万元以下储蓄账户可以 使用学生证作为实名证件），下同。 “对私存现” （二） “对私存现” （二） 4 、办妥业务后由存款人签字确认，出具加盖 印章的业务回单； 5、大额存现进行登记，执行反洗钱规定； 6、发现假币双人当面盖章没收，签发没收收 据； 7、办理特定储蓄（教育储蓄），相关手续齐 全。 “对私付现” “对私付现” 8、办理取现业务时账（卡、单）见面，通兑的存折 （卡、单）符合级别与要求，不得办理无存折（卡、 单）取现； 9、先记账后付款，及时记载票面金额或现金台账； 10、审核出具的身份证件符合实名制管理规定，形 式要件符合规定样式，与系统中实名信息一致，与 持证人实际一致； 11、办妥业务后由取款人签字确认，出具加盖印章 的业务回单； 12、大额取现提前预约，进行登记，执行反洗钱相 关规定，及时报告。 “对公收现” “对公收现” 13、现金缴款单或存款凭条要素齐全，日期、户 名、账号、金额、票面等要素无涂改； 14、先收妥款项后记账，及时记载票面金额或现 金台账； 15、对公存折无折存现时，登记存现人姓名和联 系方式； 16、发现假币双人当面盖章没收，签发没收收 据； 17、办妥业务后出具加盖印章的收现业务回单； 18、大额收现进行登记，执行反洗钱规定。 “现金对公付现” “现金对公付现” 19、现金支票填写规范正确，出票日期、账号、户 名、用途、金额大小写、印鉴、支付密码等要素无 伪造变造或涂改，提示付款支票应在提示付款期限 内； 20、收款人在现金支票背面签章，持票人出具符合 实名规定的身份证件； 21、对公存折户取款，账折必须见面； 22、支取现金用途符合规定，并附相关