第八章 财产分配和传承规划.pdf

第八章财产分配和传承规划 人的一生可能燃烧也可能腐朽，我 不能腐朽，我愿意燃烧起来！ ——奥斯特洛夫斯基 第一单元财产分配和传承规划的意义和步骤 学习目标 识记能力目标： 1、什么是财产分配 2、什么是传承规划 3、财产分配和传承规划的意义 4 、财产分配和传承规划的步骤 理解能力目标： 1、个人及家庭可能遭遇的风险 2、资产评估的要点 应用能力目标： 1、按照客户的类别制定财产分配和传承规划方案 2、定期对财产分配和传承规划方案做好检查和调整 一、财产分配和传承规划的意义 财产分配：指为了家庭财产在家庭成员之间 进行合理分配而制定的财务计划。 传承规划：指当事人在其健在的时候通过选 择遗产管理工具和制定遗产分配方案，将 拥有或控制的各种遗产或负债进行安排， 确保在自己去世或丧失行为能力时能够实 现家庭财产的代际相传或安全让渡等特定 目标。 一、财产分配和传承规划的意义 （一）家庭经营风险 （二）夫妻中一方或双方丧失劳动能力或经 济能力的风险 （三）离婚或再婚风险 （四）家庭成员的去世 【材料解析】继承人与被继承人 继承人是指依法继承财产的人，分为法定继承人和 遗嘱继承人。 法定继承人和遗嘱继承人。前者指依法的当然继承 人，后者指被继承人所指定的继承人。各国法律对 法定继承人的范围规定不同。中国法律规定的继承 人为：配偶、子女、父母、兄弟姐妹、祖父母与外 祖父母；孙子女与外孙子女；有抚养关系的继父母 与继子女；丧偶的儿媳与公婆、女婿与岳父母之间 存在着抚养关系的人。胎儿也可充当继承人。 被继承人是指其财产将被他人继承的人. 二、财产分配和传承规划的步骤 （一）计算和评估客户的财产价值 （二）确定财产分配和传承的规划目标 （三）制定财产分配和传承规划方案 （四）定期检查和修改 （四）定期检查和修改 1、子女的出生 ①子女未出生时则要注意到法律关于胎儿必 留份额的规定，即遗产分割应当保留胎儿 的继承份额。 ②子女已经出生则要考虑到子女为法定第一 顺序继承人，被继承人就要在继承人数和 继承财产份额上有所调整。 （四）定期检查和修改 2、配偶或其他继承人的死亡 3、本人或亲友身患重病 4 、家庭成员成年 5、遗产继承 6、结婚或离异 7、财富的变化 8、有关税制和遗产法的变化 9、房地产的出售 第二单元财产分配规划 第二单元 财产分配规划 学习目标 识记能力目标： 1、什么是抚养和赡养 2、什么是夫妻债务 3、如何界定夫妻共有财产中股权构成、房屋财产 4 、财产分配的原则 理解能力目标： 1、婚姻成立的条件 2、房屋财产的集中特殊情况 3、不同财产分配工具的优点和使用范围 应用能力目标： 1、如何针对不同客户采用不同财产分配工具 一、客户婚姻状况 婚姻成立的条件：双方亲自订立并且意思表示真实。 （一）实质要件 1、必须是异性男女，我国不承认同性婚姻。 2、男女双方必须在自愿的基础上达成合意。 3、必须达到法定婚龄。男的不得低于22周岁、女的 不得低于20周岁。 4 、必须符合一夫一妻制，即不得重婚。 5、必须不是直系血亲和三代以内的旁系血亲禁。 6、双方必须均未患有医学上认为不应结婚或暂缓结 婚的疾病。 一、客户婚姻状况 （二）形式要件——登记 1、登记的效力 《婚姻法》第8条规定：“要求结婚的男女双 方必须亲自到婚姻登记机关进行结婚登记 ，符合本法规定的，予以登记，发给结婚 证，取得结婚证，即确立夫妻关系” 。 婚姻成立的时间是完成登记颁发结婚证之时 。 一、客户婚姻状况 2、未登记的效力——事实婚姻与非法同居关系 （1）事实婚姻 事实婚姻是指没有配偶的男女，虽未进行婚姻登记， 但符合结婚的实质要件，并且以夫妻名义共同生活 。 （2 ）非法同居关系 非法同居关系，是指男女双方或一方有配偶未办理结 婚登记，不以夫妻名义持续、稳定地共同居住，或 男女双方未办结婚登记而以夫妻名义共同生活，但 不符合事实婚姻的法定条件的两性结合。 （3 ）事实婚姻