CH04 会计核算软件的操作要求.pdf

第4章 会计核算软件的操作要求 Contents 4.1会计软件的基本构成及流程 4.2会计软件的操作流程 4.3账务处理子系统应用方法 4.4报表子系统应用方法 4.5应收收应付子系统应用方法法 44.66工资核算子系统应用方法工资核算子系统应用方法 44.77固定资产核算子系统应用方法固定资产核算子系统应用方法 4.1 会计软件的基本构成及流程会计软件的基本构成及流程 会计软件的基本结构是从系统的功能层次结构来反映的会计软件的基本结构是从系统的功能层次结构来反映的，功能结构功能结构 是指系统按其功能分层、分块的结构形式，即模块化的结构。 会计软件中具备相对独立地完成会计数据输入、处理和输出功能的 各个部分，称为会计软件的子系统。大部分的会计软件按会计核算功 能划分为若干个相对独立的子系统能划分为若干个相对独立的子系统，由于系统每一部分的功能简单明由于系统每一部分的功能简单明 了且相对独立，各子系统的会计信息相互传递与交流，从而形成完整 的会计信息系统。 这些模块之间的关系及流程如下图所示： 采购 库存 销售 应付账款 记账凭证 应收账款 工资 固定资产 复核 记账 账簿 结账 报表及分析 模块关系及流程 4.2 会计软件的操作流程会计软件的操作流程 会计软件是由许多子系统组成的会计软件是由许多子系统组成的，虽然不同类型的企业会计软件子系虽然不同类型的企业会计软件子系 统划分方法和结构不尽相同，各子系统的具体实现功能也有所差异，但是 它们的基本操作流程和方法是类似的。 会计软件为了满足不同单位的不同要求，在通用化的商品会计软件中 一般都有一个一般都有一个初始设置模块初始设置模块，在此模块中有大量的初始化工作要做在此模块中有大量的初始化工作要做。此外此外 ，日常核算还有业务处理、期末核算、系统维护等功能。 通用会计软件应用的一般流程如图所示： 系统运行 软件安装 环境设置 账套设置 系统初始化 日常核算账务处理 期末核算 系统维护及管理系统维护及管理 4.3 账务处账务处理子系统应用方法子系统应用方法 4.3.1 账务务处理子系统概系统概述 账务处理子系统主要用来处理企事业单位的账务核算业务，从功 能上看，账务处理子系统的主要任务就是制单和记账。它除了具有凭 证处理和记账功能外证处理和记账功能外，，还能完成银行对账还能完成银行对账、、往来账的辅助管理往来账的辅