2017年度行政事业单位国有资产报表填报说明.doc

—PAGE \* MERGEFORMAT4— —PAGE \* MERGEFORMAT1— 桂财资〔2018〕1号附件3 2017年度行政事业单位国有资产报表填报说明 2017年度行政事业单位国有资产报表填报说明 （行政事业单位参考格式） 数据填报口径 本单位为执行XX财务会计制度的XX单位，本单位占有使用的国有资产已全部纳入本报表填报范围。若有特殊情况请说明原因。 数据审核情况 （一）审核情况。 本单位全表审核后核实性问题提示共XX条。详细列举并说明主要原因。 （二）对报表指标、审核公式和分析表的设置建议。 1.对报表指标设置的建议。 2.如有不适用的审核公式，请列出并说明修改意见。 3.本单位自行增加的审核内容，请列出并说明设置依据。 数据差异情况 （一）账面数与实有数差异情况。 本单位账实有差异的会计科目共XX项。详细列举并说明主要原因。 （二）与决算数差异情况。 本单位是否纳入决算管理。根据资产数据与决算数据对比表，详细分析数据的差异情况及存在的主要原因。 四、其他说明情况 2017年度行政事业单位国有资产报表填报说明 （地方财政部门/主管部门参考格式） 一、数据填报口径 本地区、本部门应纳入资产报表填报范围的行政事业单位共XX个，实际上报单位XX个。说明未上报单位原因。 二、数据审核情况 （一）审核情况。 1.核实性审核。本地区、本部门全表审核后核实性问题提示共XX条，涉及XX个单位。说明主要原因。 2.基础数据审核。本地区、本部门账实有差异的单位共XX个。说明主要原因。 3.与决算填报单位口径对比审核。本地区、本部门报送资产报表的单位中，有XX个单位未纳入决算管理；纳入本地区、本部门决算管理的行政事业单位（不含企业化管理事业单位）有XX个未报送资产报表，说明主要原因。 （二）对报表指标、审核公式和分析表的设置建议。 1.对报表指标设置的建议。 2.如有不适用的审核公式，请列出并说明修改意见。 3.本地区、本部门自行增加的审核公式，请列出并说明设置依据。 三、数据差异情况 （一）账面数与实有数差异情况。 本地区、本部门账实不符的单位有XX个，账面数比实有数多/少XX万元，主要为 XX资产。说明账实不符原因。 （二）与决算数差异情况。 本地区、本部门资产报表与决算报表可比单位数量XX个。其中，无差异单位XX个，有差异单位XX个。根据资产数据与决算数据对比表，详细分析数据的差异情况及存在的主要原因。 四、其他说明情况