2013.09.06关于加强股份合作公司资金资产资源管理的意见 ... - 城市更新.DOCX

第三篇-城市更新各专题相关规定 关于加强股份合作公司资金资产资源管理的意见（试行） 为维护股份合作公司资金资产资源（以下简称“三资”）的安全和股东的切身利益，促进社区集体经济健康稳定发展，依据《广东省农村集体资产管理条例》《深圳经济特区股份合作公司条例》等，现就加强我市股份合作公司“三资”管理提出如下意见。 一、完善“三资”管理制度 （一）完善财务管理制度。股份合作公司要规范现金、银行账户、银行存款、有价证券、支付凭证、票据和会计档案的管理，做到账、款分离，会计、出纳岗位分设专人负责。严格财务开支审批，结合公司实际规范审批流程、权限，重大经费报销和大额资金调拨应经董事长、总经理、财务负责人联审联签。严肃财务纪律，严禁以个人名义将集体资金存入金融机构或者私自转移，严禁设立“账外账”、“小金库”，严禁出借公司银行账户给他人或者其他单位使用，严禁使用“白头单”报账，严格控制借支集体资金。 ???区、街道集体资产管理部门要指导股份合作公司配强本级及下属公司的财务人员，加强业务培训，落实持证上岗，规范财务收支记账。加强对股份合作公司银行账户和大额资金调拨的监管，建立备案管理或者审核制度。各区根据本区实际，完善统一记账、统一报账、委托代理记账等制度，将股份合作公司本级、下属公司财务纳入街道记账中心建账核算或者备案管理。 ??（二）完善“三资”清理登记制度。股份合作公司每年要对“三资”进行清理、核实，按照财务管理制度，做好账目调整和资产损益处理工作。健全“三资”台账，如实记载公司土地的具体位置、面积、使用者、用途、权属来源证明文件（包括土地合同、用地批复、房地产证等），固定资产的现状、价值和变动等情况，并向全体股东公开。区、街道集体资产管理部门要会同财政、审计、规划国土等部门不定期对股份合作公司“三资”清理登记情况进行抽查。 ??（三）完善经济合同管理制度。股份合作公司签订经济合同要履行法定决策程序，使用规范的合同文本；涉及集体用地建设、城市更新、大宗资产处置、投资购建等重大事项的合同，应咨询公司法律顾问或者街道司法所及相关部门的意见，并在合同签订后报街道集体资产管理部门备案。建立完善经济合同台帐，加强合同档案管理。区、街道集体资产管理部门要加强对合同签订和履行情况的监督检查，指导股份合作公司适时对经济合同进行清理。 ???（四）完善公章管理使用制度。股份合作公司的公章、财务印章，须由董事会分别指定专人保管，董事长不得直接保管。严格落实用章审批和登记管理制度，因集体用地建设、城市更新等重大事项使用公章的，经法定决策程序后，需经公司董事长、总经理和相关负责人会签后方可盖章。 （五）完善档案管理制度。股份合作公司要设立档案室，指定保管员，集中保管公司的各种决议、会议记录、财会凭证、合同文本、投资协议、土地权证、债权债务等“三资”资料。按照档案法的有关规定，建立健全档案登记、借阅审批等制度，加强档案资料管理，严禁违规销毁档案资料。 　二、规范“三资”运营处置 ???（一）健全重大事项民主决策机制。股份合作公司要编制重大事项目录，内容包括：年度财务收支预算编制，集体用地建设、城市更新、大宗资产处置、投资购建，对外投融资、借款、担保抵押、债权债务处置，大额资金支出、征（转）地补偿款使用、公司税后利润分配等。 重大事项的决策程序： 1．征询意见。在广泛征求股东代表、公司法律和财务顾问的意见，根据需要进行评估或者作可行性分析的基础上，研究提出处置方案。 2．民主决议。股东大会、股东代表大会或者董事会按法定职权，民主讨论决定重大事项，采取“一事一议一决策”的方式逐项表决，形成书面记录，并将经讨论修改完善的方案报街道集体资产管理部门备案。讨论决定集体用地建设、城市更新事项时，应邀请街道集体资产管理部门的人员列席会议进行现场监督。 3．结果公开。方案表决结果及实施情况，应及时向股东进行公示。 4．审核记账。重大事项实施过程中涉及的收支事项，应经公司监事会和财务负责人审核后，及时将收支票据记账，将相关资料归档管理。 （二）健全“三资”运营处置的市场化机制。以区为单位，整合、完善公共资源交易平台，将股份合作公司资产资源交易纳入平台统一实施和监管。大面积物业租赁、工程发包、固定资产采购等项目，股份合作公司自行成立由董事会、监事会相关成员和股东代表共同组成的招标工作小组，采取公开招标或者竞争性谈判、单一来源谈判方式进行，在履行民主决策程序、向股东公示的同时，要通过交易平台登记和公开招标公告、招标合同等信息资料。集体用地建设、城市更新等重大项目的转让或者合作开发，要按照相关规定，经股东代表大会表决