20160518营改增培训课件(一般纳税人).pptx

;一、网上办税平台 二、云服务平台;平台简介; 根据山东省国家税务局“营改增”工作安排，省局网上办税平台项目组积极做好软件升级改造工作，同时为执行“营改增”的建筑业、房地产业、金融业以及生活服务业的纳税人提供网上申报服务。 平台中的申报功能将随国税局下发要求不断更新，请以正式上线申报时的设置为准。 相关培训资料请登录云服务平台网站下载。 ; ;自助开通 系统登录 前置准备及浏览器设置 增值税申报相关要求 财务报表申报 增值税一般纳税人申报 文化事业建设费申报 申报状态、划款查询 申报数据查询打印及导出EXCEL 缴款凭证打印 海关进口增值税缴款凭证 出口退税远程申报; 1; 登陆网上办税统一云服务平台后，如图点击“网上办税平台注册”;自助开通 系统登录 前置准备及浏览器设置 增值税申报相关要求 财务报表申报 增值税一般纳税人申报 文化事业建设费申报 申报状态、划款查询 申报数据查询打印及导出EXCEL 缴款凭证打印 海关进口增值税缴款凭证 出口退税远程申报;2、系统登录;2、系统登录;权限工作区; 请于2016年6月申报期开始前，尽早完成网上申报初始化，方式如下： 登录WWWCOM自主开通 致工开通 联系主管税务机关初始化;自助开通 系统登录 前置准备及浏览器设置 增值税申报相关要求 财务报表申报 增值税一般纳税人申报 文化事业建设费申报 申报状态、划款查询 申报数据查询打印及导出EXCEL 缴款凭证打印 海关进口增值税缴款凭证 出口退税远程申报;网上办税平台支持哪些浏览器; ;1、添加信任站点（ :8080/EnterpriseLoginAction.do ） 2、启用Activex 控件 3、IE高版本浏览器请选择兼容性视图;在浏览器“工具”菜单下“Internet选项”—“安全”页签下“自定义级别”，将Activex控件的前三项改为启用，如下图所示： ;自助开通 系统登录 前置准备及浏览器设置 增值税申报相关要求 财务报表申报 增值税一般纳税人申报 文化事业建设费申报 申报状态、划款查询 申报数据查询打印及导出EXCEL 缴款凭证打印 海关进口增值税缴款凭证 出口退税远程申报;4、增值税申报相关要求;电子申报接收时间说明;电子申报数据接收范围;自助开通 系统登录 前置准备及浏览器设置 增值税申报相关要求 财务报表申报 增值税一般纳税人申报 文化事业建设费申报 申报状态、划款查询 申报数据查询打印及导出EXCEL 缴款凭证打印 海关进口增值税缴款凭证 出口退税远程申报;5、财务报表申报;序号;5、财务报表申报;“本期金额”应当填写损益类科目本期发生额，是本年累计数概念；“上期金额”应当填写上一年度该期《利润表》的“本期金额”数据。;（一）执行企业会计准则的纳税人，《利润表》中：“本期金额”应当填写损益类科目本期发生额，是本年累计数概念；“上期金额”应当填写上一年度该期《利润表》的“本期金额”数据。现金流量表也是按照此规则填写。 （二）执行企业会计制度的纳税人《利润表》中：“本月金额”应当填写损益类科目本期发生额；“本年累计金额”应当填写损益类科目本年累计发生额，是本年累计数概念。现金流量表也是按照此规则填写。;（三）执行小企业会计准则的纳税人，《利润表》—月报中：“本月金额”应当填写损益类科目本期发生额；“本年累计金额”应当填写损益类科目本年累计发生额，是本年累计数概念；《利润表》—年报中：“本年累计金额”应当填写损益类科目本期发生额，是本年累计数概念；“上年金额”应当填写上一年度该期《利润表》的“本年累计金额”数据。现金流量表也是按照此规则填写。 ;5、财务报表申报;依次填完保存，然后确认申报如图： ;自助开通 系统登录 前置准备及浏览器设置 增值税申报相关要求 财务报表申报 增值税一般纳税人申报 文化事业建设费申报 申报状态、划款查询 申报数据查询打印及导出EXCEL 缴款凭证打印 海关进口增值税缴款凭证 出口退税远程申报;6、增值税一般纳税人申报;网上办税平台接收处理 增值税一般纳税人申报数据流程：;6、增值税一般纳税人申报;6、增值税一般纳税人申报;单元格设置提醒信息;6、增值税一般纳税人申报--本期抵扣进项税额结构明细表;6、增值税一般纳税人申报----附列资料（五）;6、增值税一般纳税人申报---附列资料（二）;6、增值税一般纳税人申报—附列资料（三）;6、增值税一般纳税人申报----附列资料（一）;6、增值税一般纳税人申报----附列资料（一）;（2）销项税额=销售额*税率，税额栏可调整，但合计不可为负，如有红字发票，请按照2013年营改增时，省国税局下发的《营业税改征增值税政策指引八》