浅议内部审计现及对策——以江苏医学会为例.docVIP

个人收集整理 仅供参考学习 个人收集整理 仅供参考学习 PAGE / NUMPAGES 个人收集整理 仅供参考学习 浅议内部审计现状及对策——以江苏省医学会为例-经济 浅议内部审计现状及对策——以江苏省医学会为例 余菊华 摘 要：本文从内审工作现状及开展情况，内审面临地问题和困难，2014 年内审工作计划，内部审计工作意见和建议四方面阐述了内审工作地情况. 关键词 ：江苏省医学会 内审 问题 计划 建议 2013 年，根据上级主管部门关于建立内部审计工作信息报告制度地有关指示精神，结合学会年初制定地审计工作目标和计划，江苏省医学会内审积极开展工作，认真履行审计监督职能，堵塞管理漏洞、强化内部控制、防止国有资产流失，内审工作中注意积极扩大审计覆盖面，认真做好年度财务收支审计，加大专项资金、零星修建和物资采购地审计监督力度，加强预算执行、经济合同地管理，针对“三公经费”，选取公务用车情况对车辆运行费进行审计，在审计过程中发现了一些不规范地现象，针对出现地现象立即开始整改，积极补充完善有关管理制度，堵塞漏洞，建立长效机制.现将内审工作情况总结如下： 一、内审工作开展情况 （一）加强学习 内审人员认真学习审计法律法规，全面履行《江苏省医学会稽核制度》和《江苏省医学会内部控制制度》《江苏省医学会内部审计工作实施细则》，认真贯彻执行单位地各项规章制度，踏踏实实履行岗位职责，严格遵守内部审计准则，规范审计程序，加大审计力度，提高了审计工作水平和质量.通过学习，政治思想觉悟进一步提高.在审计工作中敢于坚持原则，秉公办事，恪守审计人员应有地职业道德，做到了秉公审计、廉政审计. （二）财务收支审计 江苏省医学会主要业务为实施政府受托项目即医学学术交流、继续医学教育、医学科技项目评价、评审和医学科学技术决策论证、评选和奖励优秀医学科技成果（包括学术论文和科普作品等）、组织医疗事故技术鉴定、推动医学科研成果转化和应用等，财务收支实行“收支两条线”管理，收费项目以继续医学教育收费为主，项目支出特点主要表现为以现金方式支付专家、学者地讲课劳务费，人力成本比例较高.内审部门未单独成立科室，但工作由财务科专人负责.各类学术会务均有财务科派员参加，负责收费与结算，内部审计对会务收支全过程实施监督，确保收入全部入账，支出合规合法，结合各类学术会议地预决算，积极建言献策，提出一些合理化建议，进一步规范财务收支行为. （三）招投标工作 积极参与学会各项招投标工作，结合本部门工作特点，提出规范招投标工作意见和建议，严格按照规定进行采购，根据我会组织管理地特点，实行集中采购和分散采购相结合地模式，积极完成年度预算采购任务，凡列入政府采购范围目录内地项目，一律实行集中采购.一年来，共参与项目招标、考察、谈判和验收二十多项，参与大宗物资地采购会审，参与仪器设备采购招标、议标、竞争性谈判等多次.工作中始终坚持公开、公正、公平地原则，充分发挥了事前、事中、事后审计地监督作用，并认真和相关职能部门沟通和协调，把这些意见和建议落到实处，节约了财政资金，有效地维护了单位地经济利益. （四）加强经济合同管理 进一步加强单位经济合同管理，对学会涉及地所有协议、合同进行认真审核、严格把关，2013 年共审核审签经济合同60 多份，无违约合同发生，有效地规避了风险. （五）积极开展专项审计工作 按照有关内审工作部署与要求，针对社会热点“三公经费”地支出情况，内审部门对学会车辆运行维护费用进行了专项审计.内审小组制定了专项审计流程，确定审计方案后，随机抽取了一辆公务用车进行审计，审计内容为2013 全年该车发生地全部费用，具体包括发生时间、凭证号、任务内容、事项发生地、具体事项等，具体事项又分为汽油、过路停车费、维修保养、保险、司机误餐、安全奖公里数等，经认真统计和查询，比对和实地核查，审计结论与建议如下： 审计结论： 1、汽车加油存在不规范地行为. 2、汽车维修没在省政府招标定点单位维修. 3、部分汽车维修没有附维修清单 . 审计建议： 1、建立车辆台账，实行定点加油一车一卡制度，并加强考核. 2、车辆维修前需填写“车辆维修申请单”报管理部门，注明车辆故障情况及估计维修费用. 3、报销费用时应附维修清单，更换部件要交回单位. 4、登记公里数，核算佰公里油耗，加强考核. 二、内审面临地问题和困难 2014 年，江苏省医学会地各种开支将明显增加，审计任务也将更加繁重，内审工作地覆