云南铜业股份有限公司2013 年度内部控制评价报告.pdfVIP

云南铜业股份有限公司 2013 年度内部控制评价报告 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和要求， 结合云南铜业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）内部 控制制度和评价工作制度，在内部控制日常监督和专项监督的基 础上，对公司内部控制的有效性开展自我评价。 一、公司的基本情况 云南铜业股份有限公司（股票简称：云南铜业，股票代码： 000878 ）为云南铜业（集团）有限公司控股的上市公司。公司前 身为云南冶炼厂，成立于1958 年，1998 年改制为股份制上市公 司，更名为“云南铜业股份有限公司”。公司现集采、选、冶及深 加工为一体， 主要生产和销售铜精矿、高纯阴极铜、工业硫酸、 黄金、白银等有色金属矿产品其中主产品“铁峰”牌高纯阴极铜， 为上海金属交易所和伦敦金属交易所注册的“中国名牌”产品。公 司采用世界先进的铜冶炼技术组织生产，产品执行国家标准，并 通过ISO 9001：2008 质量管理体系和GB/T 28001—2011 职业健 康安全管理体系的认证，主要经济技术指标均为全国同行业领先 水平。公司法定代表人：武建强。注册地址：昆明高新技术产业 开发区M2-3。注册资本：1,416,398,800.00 元。经营范围主要包 括：有色金属、贵金属的生产、加工、销售及生产工艺的设计、 施工、科研；高科技产品、化工产品的生产、加工及销售等。本 公司的母公司为云南铜业（集团）有限公司，最终控制人为中国 铝业公司。 二、公司建立内部控制制度的目标和遵循的原则 建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会 对董事会建立与实施内部控制进行监督；经理层负责组织领导公 司内部控制的日常运行。 （一）公司内部控制的目标： 建立和完善符合现代企业管理要求的公司法人治理结构；合 理保证企业经营管理合法合规、确保国家有关法律法规和公司内 部规章制度贯彻执行；保护公司财产的安全与完整；规范公司会 计行为，财务报告及相关信息真实完整，并按照国内外证券市场 及监管机构的要求进行披露；努力提高经营效率和效果；建立行 之有效的内部控制体系，促进公司实现发展战略。 （二）公司建立内部控制制度遵循的基本原则 1、内部控制制度符合国家有关法律法规和公司的实际情况。 2 、内部控制约束公司内部所有人员，任何个人都不得拥有超 越内部控制的权力。 3、内部控制涵盖公司各项经济业务及相关岗位，并针对业务 处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各 个环节。 4 、内部控制保证公司内部机构、岗位的合理设置及其职责权 限的合理划分，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位 之间权责分明、相互制约、相互监督。 5、内部控制遵循成本效益原则，以合理的控制成本达到最佳 的控制效果。 6、内部控制随着外部环境的变化、公司业务职能的调整和管 理要求的提高，不断修订和完善。 由于内部控制存在固有局限性，故仅能对实现上述目标提供 合理保证。 三、内部控制评价的范围 根据财政部等五部委颁发的《企业内部控制基本规范》、《企 业内部控制应用指引》等 18 项应用指引和《企业内部控制评价 指引》、《公司法》、《证券法》等相关法律法规和规章制度的 规定，以 COSO 内部控制整合框架的内部环境、风险评估、控 制活动、信息与沟通、内部监督等五项要素为指南，从公司层面 和流程层面对公司总部及主要企业截至 2013 年 12 月 31 日内 部控制体系的设计和执行是否有效进行全面的评价。纳入评价范 围的业务和事项的内部控制涵盖了公司生产、经营管理的主要方 面，不存在重大遗漏。 四、内部控制评价的程序和方法 根据公司董事会的要求，由公司审计部牵头组织公司本部及 下属企业实施内部控制自我评价工作，对纳入评价范围的领域和 单位开展自我评价。 内部控制评价工作由公司财务总监负责领导，评价结果向公 司董事会汇报。内部控制评价工作严格遵循基本规范、评价指引 及公司内部控制评价工作制度的程序执行。通过制定实施方案、 组成评价工作小组 、各部门、各单位开展自评、内控评价小组 进行复查、汇总评价结果、编制自我评价报告等六个程序完成。 五、内部控制的建立和执行