银行账户管理规定一标准版.pdfVIP

财政部 中国人民银行 中国人民武装警察部队 武警部队单位银行账户管理规定 第一章 总 则 第一条 为规范武警部队单位银行账户的开立和使用，加强武警部队单位存款管理， 根据《人民币银行结算账户管理办法》、《中央预算单位银行账户管理暂行办法》和武警部 队有关制度，制定本规定。 第二条 本规定适用于武警部队队列单位、事业单位、保障性和福利性企业（以下简 称武警部队单位）人民币银行结算账户的开立、使用、撤销及存款管理。 第三条 武警部队单位按照单位类别和存款性质，分为必威体育官网网址单位和非必威体育官网网址单位。 武警部队队列单位、保障性企业为必威体育官网网址单位，武警部队事业单位、福利性企业为非保 密单位。 第四条 武警部队单位银行账户分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和 临时存款账户。 第五条 武警部队单位应当在国有、国家控股银行或者经批准允许为其开户的商业银 行开立银行账户。 第六条 武警部队单位的银行存款，由银行按照存款类别设置武警部队特种预算存款 科目、武警部队特种事业存款科目和武警部队特种企业存款科目。 开户银行对武警部队单位银行账户资金余额，按照同期存款利率计付利息。 第七条 武警部队单位开立、变更、撤销银行账户，实行审批和备案制度。武警部队 单位开立银行账户，按照下列权限审批： （一）总队、机动师、指挥部本级后勤财务部门，总部直属学院、直属支队、总医院、 后勤基地、司令部管理局、政治部办公室、后勤部司令部及所属单位开立的银行账户，由 总部后勤部财务部审批； （二）总队、机动师、指挥部本级后勤财务部门审批其所属单位开立的银行账户，并 报总部后勤部财务部备案； （三）武警部队单位开立专用存款账户，由总部后d勤部财务部审批。 第八条 武警部队各级后勤财务部门统一承办银行账户的开立、变更、撤销手续，并 负责本单位银行账户的使用和管理工作。武警部队“账户管理专用章”由总部后勤部财务 部统一制发。 武警部队单位应当对本单位银行账户申请、开立及使用的合法性、合规性、安全性负 责。 第九条 武警部队单位应当建立健全银行账户管理档案，使用武警部队统一的银行账 户信息管理系统，记录银行账户申请、审批、开立、变更、撤销及其他相关事项。 -597- 第二章 账户开立 第十条 开立银行账户的武警部队单位，应当设有财务机构或者在有关机构中编配财 务人员，实行会计、出纳分管，财务人员应当持有《会计从业资格证书》。 按照规定领报预算经费的支队（团）级以上单位以及单独执勤的分散中队（连、分队）， 实行独立核算的事业单位、保障性合福利性企业，可以开立基本存款账户。 在基本存款账户开户银行以外的银行，办理借款转存、借款归还和其他资金结算事项 的单位，可以开立一般存款账户。 按照国家法律、法规、规章和武警部队有关规定，对特定用途的资金进行专项管理和 使用的单位，可以开立专用存款账户。 承担基本建设或者异地执行作战、演习、抢险救灾、处置突发事件及其他临时任务的 单位，可以开立临时存款账户。 第十一条 武警部队支队（团）级以上单位以及单独执勤的分散中队（连、分队）银 行账户，在“武警部队特种预算存款”科目下开立。中央和地方人民政府及用兵单位拨付 武警部队单位的代管经费（包括政策性补贴、保障性经费、资助性经费）及其他资金，除 国家另行规定外，不得单独开户存储。 武警部队事业单位银行账户，在“武警部队特种事业存款”科目下开立；武警部队所 属异地异址办公、独立核算的机构，经批准，可以在“武警部队特种事业存款”科目下开 立银行账户。 武警部队装备修理工厂、家属工厂及其他保障性和福利性企业银行账户，在“武警部 队特种企业存款”科目下开立。 第十二条 武警部队单位申请开立银行账户，应当填制《武警部队单位开立银行账户 申请书》，并附下列证明材料，逐级审核上报，经武警部队银行账户审批机关批准后签发 《武警部队单位开户核准通知书》。 （一）武警部队单位编制或者设立证明，财务机构设置和财务人员编配证明； （二）经费供应关系证明； （三）财务人员《会计从业资格证书》复