某一上市公司近期的资产负债表和利润表-试计算如下指标并加以分析.doc

2012年春季 财务管理形成性考核册最后一题 请搜集某一上市公司近期的资产负债表和利润表，试计算如下指标并加以分析。 应收帐款周转率 存货周转率 流动比率 速运比率 现金比率 资产负债率 产权比率 销售利润率 资产负债表  　 　 　 　 　 　 会企01表 　 日期:2012-03-31 　 　 金额：元 资 产 行次 期末余额 年初余额 负债及所有者权益 行次 期末余额 年初余额 流动资产： 　 　 　 流动负债： 　 　 　 货币资金 1 63,390,168.40 64,442,313.15 短期借款 51 　 　 交易性金融资产 2 　 　 交易性金融负债 52 　 　 应收票据 3 2,207,980.00 1,240,000.00 应付票据 53 2,300,000.00 1,000,000.00 应收账款 4 26,265,761.66 22,265,002.61 应付账款 54 58,282,569.27 57,129,497.71 预付款项 5 178,089.02 816,023.65 预收款项 55 2,222,064.82 6,087,013.24 应收利息 7 　 　 应付职工薪酬 56 971,889.10 1,373,357.42 应收股利 　 　 　 应交税费 57 1,061,803.75 757,570.82 其他应收款 8 228,914.02 195,075.85 应付利息 58 30,465.75 30,465.75 存货 9 14,041,476.86 18,001,044.87 应付股利 59 　 　 一年内到期的非流动资产 10 　 　 其他应付款 60 292,240.85 322,413.55 其他流动资产 11 　 　 一年内到期的非流动负债 61 　 　 流动资产合计 12 106,312,389.96 106,959,460.13 其他流动负债 62 　 　  　 　 　 流动负债合计 63 65,161,033.54 66,700,318.49 非流动资产： 　 　 　 非流动负债：  　 　 可供出售金融资产 15 　 　 长期借款 65 　 　 持有至到期投资 16 　 　 应付债券 66 　 　 长期应收款 17 　 　 长期应付款 67 　 　 长期股权投资 18 　 　 专项应付款 68 　 　 投资性房地产 19 　 　 预计负债 69 　 　 固定资产 20 44,501,499.99 44,529,913.17 递延所得税负债 70 　 　 在建工程 21 202,175.20 32,600.00 其他非流动负债 71 　 　 工程物资 22 　 　 非流动负债合计 72 　 　 固定资产清理 23 　 　 负债合计 73 65,161,033.54 66,700,318.49 生产性生物资产 24 　 　  　 　 　 油气资产 25 　 　 所有者权益(或股东权益)： 77 　 　 无形资产 26 17,086,600.18 17,187,904.12 实收资本(或股本) 78 45,000,000.00 45,000,000.00 开发支出 27 　 　 资本公积 79 40,000,000.00 40,000,000.00 商誉 28 　 　 减：库存股 80 　 　 长期待摊费用 29 8,882,384.95 8,579,033.17 盈余公积 81 1,585,108.23 1,585,108.23 递延所得税资产 30 236,056.87 236,056.87 未分配利润 82 25,474,965.38 24,239,540.74 其他非流动资产 31 　 　 少数股东权益 83 　 　 非流动资产合计 32 70,908,717.19 70,565,507.33 所有者权益（或股东权益）合计 85 112,060,073.61 110,824,648.97 资产总计 33 177,221,107.15 177,524,967.46 负债和所有者权益(或股东权益)总计 86 177,221,107.15 177,524,967.46 利润表 　 　 　 　 会企02表 　 日期:2012-03-31 单位：元 项 目 行次 本月数 本年累计数 去年同期累计数 一、营业收入 1 9008154.8878 49,422,992.62 　减：营业成本