财务报销制度与流程培训.pptxVIP

财务报销制度及审核 时间：2016年6月15日 培训讲师： 参加人员： 培训内容 一、费用报销原则 二、常见费用报销 三、发票注意事项 差旅费 业务招待费 培训、会议费用、党群及工会活动 一、费用报销原则 公司的费用支出按照先事前审批，后报销。 报销费用必须以合理、合法、真实为依据，原始发票不能涂改、伪造。实际发生的业务，不能使用与实际业务无关的发票。 报销单必须按公司规定的程序进行审核、 签字流程。跟该报销有关的资料文件， 须附报销单后面。 二、常见费用报销 1、差旅费报销 出差人 财务分管领导 人力资源部（备案） 总经理 部门经理（含副职）人员出差申请及审批流程 人力资源部（备案） 一般员工出差申请及审批流程 出差申请单 与旧制度对比，简化了部门经理及主管审批及办公室审批流程 部门分管领导 与旧制度对比，简化了办公室审批流程 出差人 部门负责人 财务主管领导 部门分管领导 报销单填写要求： 填写具体出差事由：去哪里做业务或者什么培训 原则上不允许乘飞机 高铁，动车，火车（二等座），客运站汽车 广州到客运站或火车站高铁站来回及 出差目的地当地公交车费，地铁费，的士费。 每人每日60元作为餐费补助 标准详见明细 住宿费标准： 中层领导（含副职） 一般员工 直辖市 500 260 省会城市、自治区首府、三亚、珠三角地区 400 260 其他地区 300 200 注意：郊市（增城、花都、从化、番禺、南沙）也须出差申请单 2、业务招待费报销 经办人 部门负责人 分管领导 财务部 分管领导 总经理 招待审批单 与旧制度对比，简化办公室流程，增加了各部门分管领导流程。 严禁出现礼品、娱乐、卡拉OK、高尔夫等敏感字样 招待费用标准（一般员工）： 招待对象 标准金额 公司重要客户 不超过人均300元 公司一般客户 不超过人均200元 宴请和赠送纪念品费用标准： 招待用餐费用标准： 招待对象 标准金额 公司重要客户 不超过人均200元 公司一般客户 不超过人均100元 PS：陪同人员标准：10人之内可最多3人陪同，超过10人的，不得超过接待对象人数的三分之一 招待费用标准（单位负责人）： 招待对象 标准金额 公司重要客户 不超过人均500元 公司一般客户 不超过人均400元 宴请和赠送纪念品费用标准： 招待用餐费用标准： 招待对象 标准金额 公司重要客户 不超过人均300元 公司一般客户 不超过人均200元 PS：陪同人员标准：10人之内可最多3人陪同，超过10人的，不得超过接待对象人数的三分之一 3、培训、会议费用、党群及工会活动费报销 金额范围（元） 审批流程 ＜5000 邮件或口头请示部门负责人及办公室审核 5000≤ 填写《会议、培训、活动项目审批单》进行事前审批 经办人 《会议、培训、活动项目审批单》事前审批流程： 部门负责人 分管领导 办公室负责人 财务部分管领导 总经理 培训、会议、活动审批单 培训、会议费用费用标准： 培训费标准： 培训费由公司人力资源部统一管理，各部门有培训需求时向人力资源部提出需求，并履行事前审批手续。 会议费标准： 参加对象 标准金额 公司内部人员 不超过人均400元 公司有外部人员 不超过人均450元 注意： 1、公司或者部门举办的培训及会议： 方案、资金预算、正式通知、参与人员签到表，若委托第三方举办，会签后合同也作为附件资料之一。 2、总部进行培训及会议： 到达培训、会议地点产生的交通费，住宿费，出差申请单以及培训通知或会议通知作为附件资料。 3、工会活动费用： 统一由工会委员费负责，由工会入账。 每月30元的图书费报销： 每月200元通讯费报销： 营改增后，通讯费不能使用地税发票 通讯费报销标准 岗位层级 补贴标准（元） 总助、经理级（含副职） 500 主管级 250 主办、专员级 200 报销单需先交到人力资源部审核。 餐费、停车费、路桥费等定额发票辨认真伪