集团企业年度固定资产盘点计划.docxVIP

PAGE7 / NUMPAGES8 XXXX集团 2017年固定资产盘点方案 为了加强集团固定资产管理，核实资产状况，提升资产使用效率，做到帐实相符，实现固定资产规范化管理，集团公司将组织人员对各体系的固定资产进行一次彻底盘点。具体工作安排如下： 一、盘点组织 ? 集团设立固定资产盘点领导组，负责固定资产盘点的所有事项，成员包括各体系负责人和财务负责人。各体系财务负责人负责组织本体系固定资产盘点工作。 各体系可以根据需要按区域设立若干盘点小组，每个盘点小组由资产使用部门人员、资产归口管理部门（设备部门、行政部门、信息部等）人员、财务人员组成，负责不同区域的盘点工作。 各体系固定资产使用部门人员负责资产清点，资产归口管理部门人员负责复检，财务人员确认并记录。 二、盘点范围及盘点职责 各体系内实际存放和拥有的固定资产，无论财务账面上是否记录，无论存放在什么地方，无论处于何种状态，都应纳入此次盘点范围。包括房屋建筑物、机器设备、研发设备、家具/器具/工具、运输设备、电子设备等。 1、各体系资产使用部门对自己使用的固定资产负有盘点责任，必须指定专人参与盘点工作； 2、各体系资产归口管理部门对本部门管理的固定资产负有盘点责任，必须指定专人参与盘点工作，并负责准备固定资产管理台账（附件2）； 3、各体系财务部负责固定资产盘点的组织工作，设计盘点表格，并负责准备固定资产盘点表（附件3）、账面固定资产清单（附件4）。 三、盘点时间 盘点时间初步定于2017年11月20号开始，至2017年11月30日结束，具体盘点时间各体系财务人员须与生产部门进行协调。 各体系资产使用部门是固定资产盘点的第一责任人，必须确保盘点工作及时、准确完成。 四、盘点方法及结果处理 1、按照固定资产类别进行盘点（附件1） 2、各部门进行盘点时，须按照资产存放地点，逐一清点核对固定资产卡片（附件5）和资产铭牌。 3、属于其他体系采购在本体系使用的固定资产，应请详细记录资产相关信息，供其他体系复盘参考，由财务部门负责与其他体系对接核实。 4、盘点结束后，盘点表由参与盘存的各方人员签字确认，由财务部门负责实物与账面记录核对。 5、核对结果有差异的，由使用部门及归口管理部门负责次再确认，并提交原因分析及处理意见。 6、财务部负责整理盘点结果，输出资产盘点报告及资产管理改进建议，报集团公司运委会批准后进行账务调整处理。 附件1：固定资产类别 附件2：固定资产盘点表 附件3：固定资产清单 附件4：固定资产台账 附加5：固定资产卡片 2017年11月8日 附件1 固定资产类别 序号 资产类别 资产列示 1 房屋建筑物 办公楼、宿舍楼、厂房、仓库、道路、车棚、围墙等类似或相关资产 2 机器设备 生产设备、生产附属设备、公用工程、公用设备等 3 研发设备 试验室设备、中试设备、分析检验设备等 4 家具/器具/工具 办公家具、模具、空调等 5 运输设备 小轿车、通勤车、货运车辆、叉车等 类似或相关资产 6 电子设备 服务器、电脑、笔记本、打印机、复印机、碎纸机、扫描仪等类似或相关资产 附件2 固定资产盘点表 资产类别： 年 月 日 序号 资产 编号 资产名称 规格型号 单位 数量 使用地点 备注 使用部门签字： 管理部门签字： 财务签字： 附件3： 固定资产清单 资产编码 资产类别 资产名称 规格型号 入账时间 生产厂家 资产单位 资产数量 存放地点 使用部门 使用人 使用状 态 折旧方法 资产原值 预计期限 使用期限 累计折旧… 附件4： 固定资产台账 类别： 序号 资产编码 资产名称 规格型号 入账时间 入账价值 单位 数量 生产厂家 使用部门 使用人 使用状 态 备注 附件5 固定资产卡片 设备名称 设备编号 规格型号 设备类别 入账时间 入账价值 使用部门 使用人 生产厂家