南医大校〔2018〕137号各学院、部门、直属单位、附属医.PDF

南医大校〔2018〕137 号 各学院、部门、直属单位、附属医院： 为了加强对学校基建、修缮等建设工程项目的监督与管理， 规范建设工程项目审计工作，提高投资效益，现将《南京医科大 学建设工程项目审计实施办法》印发给你们，请遵照执行。 附件1：基建项目送审档案备查表 附件2：日常维改项目送审档案备查表 附件3：工程进度款支付的审计流程图 附件4：工程结算、财务决算的审计流程图 附件5：全过程审计管理流程图 南京医科大学 2018 年12 月20 日 —1— 第一章 总则 第一条 为了加强对学校基建、修缮等建设工程项目的监督 与管理，规范建设工程项目审计工作，提高投资效益，结合学校 实际，制定本办法。 第二条 本办法根据《审计署关于内部审计工作的规定》 （2018 年审计署令第 11 号）、《江苏省省属高校建设工程项目 审计实施办法》（苏教审〔2013〕6 号）、《关于做好省属高校 建设工程项目复审工作的通知》（苏教办〔2014〕10 号）、《江 苏省关于贯彻落实加强审计的意见》（苏政发〔2014〕130 号） 等有关规定，结合学校实际情况制定。 第三条 本办法所称建设工程项目，是指学校及所属单位（含 二级财务核算单位、非独立法人实体、具有独立法人资格的经济 实体）实施的、单项工程投资在3 万元以上（含3 万元），使用 学校资金投资新建、扩建、改建的基本建设工程和修缮工程项目。 第四条 本办法所称建设工程项目审计，是指学校审计与法务 处根据有关法律法规和规章制度，以项目职能主管部门送审完备 的建设工程资料为依据，对建设工程项目全过程实施活动的合法 性、合规性、真实性及项目投资效益等所进行的独立监督和评价。 第五条 建设工程项目审计应遵循以下原则和方法： （一）独立性原则； —2— （二）事前审计、事中审计和事后审计相结合； （三）技术经济审查与审计控制、审计评价相结合； （四）控制工程造价与促进工程管理相结合。 第二章 职责分工 第六条 审计与法务处的职责： （一）根据审计工作流程成立建设工程审计项目组，制定审计 实施方案，明确各自职责； （二）负责建设工程项目审计工作的组织协调，处理审计过程 中遇到的问题； （三）对学校各项目职能主管部门报送的建设工程项目送审资 料的真实性、完整性、准确性进行审核； （四）对财务处报送的工程竣工决算进行审核； （五）对社会中介机构的咨询意见进行审查和确认。 第七条 项目职能主管部门的职责： （一）支持和配合审计与法务处开展建设工程项目审计工作； （二）及时向审计与法务处提供与建设工程项目审计相关的资 料，负责送审资料的归集、整理和初步审核，并保证送审资料的 真实性、完整性、准确性； （三）负责落实审计意见。 第八条 财务处的职责： （一）支持和配合审计与法务处开展建设工程项目审计工作； —3— （二）基本建设工程项目结算审计结束后，根据结算审计报告 （按规定复审的项目，以复审报告为准）及时组织编制工程竣工 财务决算，报送审计与法务处进行审核。 第九条 资产和产业管理处的职责： （一）支持和配合审计与法务处开展建设工程项目审计工作； （二）基本建设工程项目决算审计结束后，依据工程竣工财务 决算审计报告，及时办理固定资产入账手续。 第三章 建设工程项目审计的基本内容 第十条 建设工程项目审计的基本内容是实施对建设工程项 目施工准备阶段、实施阶段、竣工验收阶段、财务决算阶段等各 阶