远东2015年第二期租赁资产支持专项计划说明书.pdf

远东2015 年第二期租赁资产支持专项计划说明书 声明 资产支持证券仅代表专项计划权益的相应份额，不属于管理人或者其他任 何服务机构的负债。中国证券投资基金业协会对本期专项计划的备案、深圳证券 交易场所同意本期资产支持证券的挂牌转让，并不代表对本期证券的投资风险、 价值或收益作出任何判断或保证。投资者应当认真阅读有关信息披露文件，进行 独立的投资判断，自行承担投资风险。 投资资产支持证券有风险，敬请仔细阅读《计划说明书》全文以及《风险揭 示书》。 原始权益人、计划管理人、托管人以及其他业务参与人因依法解散、被依法 撤销或者宣告破产等原因进行清算的，专项计划资产不属于其清算资产。 1 远东2015 年第二期租赁资产支持专项计划说明书 重要提示 《远东2015 年第二期租赁资产支持专项计划说明书》（以下简称“ 《计划说 明书》”）依据《私募投资基金监督管理暂行办法》（以下简称“《暂行办法》”）、 《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定》（以下简称“ 《管 理规定》”）、《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务信息披露指引》 （以下简称“《信息披露指引》”）、《资产支持专项计划说明书内容与格式指引》 （以下简称“ 《格式指引》”）及其他有关规定制作，计划管理人保证《计划说明 书》的内容真实、准确、完整，不存在任何虚假内容和误导性陈述。 参与远东2015 年第二期租赁资产支持专项计划（以下简称“专项计划”）的 认购人保证其为合格投资者，并已阅知《计划说明书》全文，了解相关权利、义 务和风险，自行承担投资风险。 计划管理人承诺以诚实信用、谨慎勤勉的原则管理和运用专项计划资产，但 不保证专项计划一定盈利，也不保证最低收益，对专项计划未来的收益预测仅 供资产支持证券持有人参考，不构成计划管理人、托管人、销售推广机构保证投 资本金不受损失或取得最低收益的承诺。 资产支持证券仅代表专项计划权益的相应份额，不属于管理人或者其他任 何服务机构的负债。中国证券投资基金业协会对本专项计划的备案、深圳证券 交易场所同意本资产支持证券的挂牌转让，并不代表对本证券的投资风险、价 值或收益作出任何判断或保证。投资者应当认真阅读有关信息披露文件，进行 独立的投资判断，自行承担投资风险。 远东 2015 年第二期租赁资产支持专项计划优先 A 级资产支持证券获得中 诚信证券评估有限公司给予的 AAA 级评级，优先 B 级资产支持证券获得中诚 信证券评估有限公司给予的 AA-级评级。以上评级并不构成购买、出售或持有 专项计划优先A 级以及优先B 级资产支持证券的建议，且评级机构可以随时修 订和撤销有关评级。 2 远东2015 年第二期租赁资产支持专项计划说明书 “远东2015 年第二期租赁资产支持专项计划”是以本专项计划的基础资产产 生的现金流作为第一还款来源，以优先A 级/优先 B 级/次级分层机制和超额利 差支持机制等提供综合增级保障的固定收益产品。 “远东2015 年第二期租赁资产支持专项计划”运作过程中可能面临一定风险。 计划管理人特别请投资者注意，资产支持证券仅代表专项计划权益的相应份额， 不属于管理人或者其他任何服务机构的负债。在作出投资决策之前，请投资者 务必仔细阅读本《计划说明书》“风险揭示与防范措施”章节的全部内容，特别关 注以下主要风险，并进行独立的投资判断，自行承担投资风险： 一、与基础资产相关的风险 1、原始权益人、远东租赁破产风险 原始权益人在将基础资产池的租金请求权和其他权利及其附属担保权益 转让给本专项计划的同时，并不向专项计划转移租赁物件的所有权。虽然按照 融资租赁企业会计处理方式，租赁物件并不在原始权益人的资产负债表中体现， 且随着租金请求权和其他权利及其附属担保权益的转移，租赁物件所有权已经 成为经济利益近乎于零的名义所有权，但在专项计划存续期间，如果原始权益