基金管理公司子公司资产化业务管理规定.pdfVIP

证券公司及基金管理公司子公司 资产证券化业务管理规定 （修订稿） 第一章 总 则 第一章 总 则 第第一一章章 总总 则则 第一条 为了规范证券公司、基金管理公司子公司等相 关主体开展资产证券化业务活动，保障投资者的合法权益， 根据《证券法》、《证券投资基金法》、《私募投资基金监督管 理暂行办法》和其他相关法律法规，制定本规定。 第二条 本规定所称资产证券化业务，是指以基础资产 所产生的现金流为偿付支持，通过结构化等方式进行信用增 级，在此基础上发行资产支持证券的业务活动。 开展资产证券化业务的证券公司须具备客户资产管理业 务资格，基金管理公司子公司须由证券投资基金管理公司设 立且具备特定客户资产管理业务资格。 第三条 本规定所称基础资产，是指符合法律法规，权 属明确，可以产生独立、可预测的现金流且可特定化的财产 权利或者财产。基础资产可以是单项财产权利或者财产，也 可以是多项财产权利或者财产构成的资产组合。 — 1 — 前款规定的财产权利或者财产，其交易基础应当真实， 交易对价应当公允，现金流应当持续、稳定。 基础资产可以是企业应收款、信贷资产、信托受益权等 财产权利，基础设施、商业物业等不动产财产或不动产收益 权，以及中国证监会认可的其他财产或财产权利。 第四条 证券公司、基金管理公司子公司通过设立特殊 目的载体开展资产证券化业务适用本规定。 前款所称特殊目的载体，是指证券公司、基金管理公司 子公司为开展资产证券化业务专门设立的资产支持专项计划 （以下简称专项计划）或者中国证监会认可的其他特殊目的 载体。 第五条 因专项计划资产的管理、运用、处分或者其他 情形而取得的财产，归入专项计划资产。因处理专项计划事 务所支出的费用、对第三人所负债务，以专项计划资产承担。 专项计划资产独立于原始权益人、管理人、托管人及其 他业务参与人的固有财产。 原始权益人、管理人、托管人及其他业务参与人因依法 解散、被依法撤销或者宣告破产等原因进行清算的，专项计 划资产不属于其清算财产。 第六条 原始权益人是指按照本规定及约定向专项计划 移交其合法拥有的基础资产以获得融资的主体。 — 2 — 管理人是指为资产支持证券持有人之利益，对专项计划 进行管理及履行其他法定及约定职责的证券公司、基金管理 公司子公司。 托管人是指为资产支持证券持有人之利益，按照规定或 约定对专项计划相关资产进行保管，并监督专项计划运作的 商业银行或其他机构。 第七条 管理人管理、运用和处分专项计划资产所产生 的债权，不得与原始权益人、管理人、托管人、资产支持证 券投资者及其他业务参与人的固有财产产生的债务相抵销。 管理人管理、运用和处分不同专项计划资产所产生的债权债 务，不得相互抵销。 第八条 专项计划资产应当由具有相关业务资格的商业 银行、中国证券登记结算有限责任公司、具有托管业务资格 的证券公司或者中国证监会认可的其他资产托管机构托管。 第二章 原始权益人、管理人及托管人职责 第二章 原始权益人、管理人及托管人职责 第第二二章章 原原始始权权益益人人、、管管理理人人及及托托管管人人职职责责 第九条 原始权益人不得侵占、损害专项计划资产，并 应当履行下列职责： （一）依照法律、行政法规、公司章程和相关协议的规 定或者约定移交基础资产； — 3 — （二）配合并支持管理人、托管人以及其他为资产证券 化业务提供服务的机构履行职责； （三）专项计划法律文件约定的其他职责。 第十条 原始权益人向管理人等有关业务参与人所提交 的文件应当真实、准确、完整，不存在虚假记载、