基金管理公司子公司资产化业务信息披露指引.pdfVIP

证券公司及基金管理公司子公司 资产证券化业务信息披露指引 (征求意见稿) 第一章 总则 第一条 第一条 第第一一条条 为规范资产证券化业务的信息披露行为，保障投 资者的合法权益，推动资产证券化业务的发展，根据《证券 公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定》，制 定本指引。 第二条 第二条 第第二二条条 管理人及其他信息披露义务人应当及时履行信 息披露义务，所披露的信息必须真实、准确、完整，不得有 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 本指引所称其他信息披露义务人包括但不限于托管人、 资信评级机构等。 第三条 第三条 第第三三条条 原始权益人和除管理人以外的其他服务机构应 当按照合同约定，及时向管理人提供有关信息，并保证所提 供信息真实、准确、完整和及时。 本指引所称的其他服务机构包括但不限于资产服务机 构、托管人、信用增级机构、律师事务所、会计师事务所、 流动性支持机构、销售机构等。 第四条 第四条 第第四四条条 资产支持证券在证券交易场所挂牌、转让的，管 1 理人及其他信息披露义务人应当在证券交易场所指定的网 站向合格投资者披露信息。资产支持证券不在证券交易场所 挂牌转让的，管理人及其他信息披露义务人应当在中国证券 投资基金业协会指定的网站向合格投资者披露信息。 第五条 第五条 第第五五条条 管理人、其他服务机构、证券交易场所及登记托 管机构等相关知情人在信息披露前不得泄露拟披露的信息。 第二章 资产支持证券发行环节信息披露 第六条 第六条 第第六六条条 管理人应当在资产支持证券发行前向合格投资 者披露计划说明书、法律意见书、评级报告（如有）等文件。 第七条 第七条 第第七七条条 计划说明书由管理人编制，应当包括但不限于以 下内容: （一）资产支持证券的基本情况，包括：发行规模、品 种、期限、预期收益率、资信评级状况（如有）以及登记、 托管、交易场所等基本情况； （二）专项计划的交易结构； （三）资产支持证券的信用增级方式； （四）特定原始权益人、管理人和其他服务机构情况； （五）基础资产情况及现金流预测分析； （六）专项计划现金流归集、投资及分配； （七）专项计划资产的管理安排，包括专项计划资产的 构成、专项计划费用、税务事项、专项计划资金运用和专项 2 计划资产处分等； （八）原始权益人风险自留的相关情况； （九）风险揭示与防范措施； （十）专项计划的设立、终止等事项； （十一）资产支持证券的登记及转让安排； （十二）信息披露安排； （十三）资产支持证券持有人会议相关安排； （十四）主要交易文件摘要； （十五）《证券公司及基金管理公司子公司资产证券 化业务管理规定》第十七条、第十九条和第二十条要求披露 或明确的事项； （十六）备查文件（包括与基础资产交易相关的法律协 议等）存放及查阅方式。 第八条 第八条 第第八八条条 管理人应当在计划说明书的显著位置提示投资 者：“资产支持证券仅代表专项计划权益的相应份额，不属 于管理人或者其他任何服务机构的负债。投资者应当认真阅 读有关信息披露文件，进行独立的投资判断，自行承担投资 风险。” 第九条 第九条 第第九九条条 管理人应当在计划说明书中披露有关基础资产 的相关信息，包括但不限于以下内容： （一）基础资产符合法律法规规定，权属明确，能够产 生稳定、可预测现金流的有关情况；