国元证 券公司内部控制问题及对策研究-金融学专业论文.docxVIP

安徽财 安徽财经大学硕士学位论文 国元证券公司内部控制问题及对策研究 内容摘要 伴随着证券市场的逐步完善，证券公司所面临的风险也多样化， 加强内部控制对证券公司可持续经营发展尤其重要。国元证券股份有 限公司发展十年来已经成为“中国最具成长性证券经纪商”。但其快 速发展的背后出现了各部门间的协调及管理与发展步调不一致等问 题，因此，强化内部控制是国元证券的生命线，是防范风险的第一道 线，是该公司各项工作的重中之重。 本文研究的主要目的及意义：第一，探究国元证券公司在各项主 营业务中风险是否在可控范围内；第二，通过 VaR 计算，分析国元 证券公司的综合内部控制是否合理；第三，完善国元证券公司内部控 制，对整个证券市场稳定、有序、快速发展具有重要意义。 本文通过广泛的资料收集，大量的文献阅读，采用规范研究与实 证研究相结合的方法，对国元证券公司内部控制进行深入分析。其中 四大主营业务收入数据来源于国元证券公司定期信息披露的年报和 半年报；计算国元证券公司 VaR 在险价值的数据来源于 2010 年 5 月 4 日至 2012 年 7 月 12 日的上证指数和国元证券每日收盘价，并对其 分别进行正态性检验。 本文主要从微观和宏观上分析国元证券公司的内部控制状况，得 到如下结论：第一，导致国元证券公司利润下降的主要原因是经纪业 务收入的下滑；第二，国元证券主要风险是市场风险、业务风险和管 理风险；第三，现阶段国元证券公司面临的风险属于正常范围，综合 内部控制机制、制度等方面较合理。 结合国元证券公司内部控制现状，本文提出如下建议：第一，加 强人力资源管理，建立科学的薪酬制度，并制定灵活的培训计划；第 二，增强各部门间协调合作，完善公司内部管理，加强信息沟通；第 三，完善全面预算管理，建立严格的预算考核制度；第四，完善审计 委员会职责，充分利用非现场审计手段。 关键词：国元证券公司，内部控制，经营业务，VaR 在险价值 安徽财 安徽财经大学硕士学位论文 THE INTERNAL CONTROL PROBLEMS AND COUNTERMEASURES OF GUOYUAN SECURITY COMPANY ABSTRACT As the gradual improvement of the market, the risk which the security companies face is diverse. Therefore, strengthening internal control and supervising the security companies is especially important for sustainable business development. Guoyuan Security Company has developed for a decade, and has taken strides positively in this decade, wonning lots of honorary titles, such as The most growing security broker of Chinaand so on. But It also appear some problems, such as the uncoordinated development rapid between the management of the various departments in company and the development pace. Internal control is the lifeline of Guoyuan Security Company, which is the first line of risk prevention, representing the top priority work of the Guoyuan Security Company. Main research objectives are: Firstly, exploring Guoyuan Security Company embodied in the main business risk is to find out the rationality of the management and internal control；Secondly, by calculating the VaR, the overall risk of Guoyuan Security Company is controllable or not, and the comprehensi