第8章应付款-电算化.pptVIP

教学目的与要求： 系统学习应付系统初始化的一般方法及应付款项的形成、付款、转帐等的处理过程。 要求掌握往来款的操作技能,与其他会计子系统之间的数据联系。 设置控制参数 设置基础信息 输入期初余额 设置基础信息 1. 凭证科目设置 (1) 基本科目的设置 (2) 控制科目的设置 (3) 产品科目的设置 (4) 结算方式科目的设置 2.帐龄区间的设置 3.报警级别设置 4.存货分类和档案 5. 单据类型设置 输入期初余额 1.输入期初采购发票 2.输入期初应付单 3.输入期初预付余额 4.输入期初应付票据 5.与总帐系统对账 单据处理 单据处理 单据处理流程: 单据结算 1.付款单增加 2.付款单修改 3.付款单删除 4.付款单核销 核销就是指确定付款单与原始的发票、应付单之间的对应关系的操作。 (1)付款单与原有单据完全核销 (2)付款单与原有单据部分核销，付款单的数额部分核销以前的单据，部分形成预付款 (3)使用预付款核销 (4)同时使用付款单、预付款与原有单据核销 。 转账处理 1预付款冲抵应付款 2应付款冲抵应收款 3红字单据冲抵正向单据 4应付款冲抵应付款 票据管理 可对银行承兑汇票、商业承兑汇票进行管理 主要操作： 增加、删除、修改、贴现、背书 计息、结算、转出、查询 制单 使用制单功能可快速、成批地生成凭证。 计算汇兑损益 1. 月末计算汇兑损益 2. 单据结清时计算汇兑损益 月末结账 期初余额 （1）11月28日供应部从多媒体研究所购进星光灿烂2000张，单价37.5元,收到普通发票，发票号A001。 （2）11月30日供应部从万科公司购进购销存软件1套，单价172000元,收到增值税发票，发票号A100。 （3）11月30日供应部从万科公司购进管理革命10张，单价61元,收到普通发票，发票号A200。 日常业务 （1）12月1日供应部开出10000元转帐支票给联想公司作为购买计算机预付款，支票号001。 （2）12月5日供应部从联想公司购进10台联想天禧P111/550，单价8599元，收到增值税发票，发票号A300，税率17%。 （3）12月10日供应部开出90608.3元转帐支票给联想公司与预付款一起支付购买计算机款，支票号002。 （4）12月15日供应部开出100000元转帐支票给多媒体研究所支付购买星光灿烂款，支票号003，余款作为预付款。 （5）12月15日将万科公司的610元应付款转给多媒体研究所，并用预付款支付。 应收款管理系统 主 要 内 容 系统概述 日常业务处理 与其他系统的主要关系 业务流程 功能概述 功能概述 应付款管理系统主要用于核算和管理供应商往来款项。系统以发票、其他应付单等原始单据为依据，记录采购业务及其他业务所形成的往来款项，处理应付款项支付、转账等业务，同时提供统计分析等功能。 在应付系统核算供应商往来款项 在总账系统核算供应商往来款项 应付款管理系统与其他系统的主要关系 核销 情况 凭证 转账 应付款管理 系统管理 应收款管理 采购管理 总账管理 发票、 单据 基础数据 应付款管理系统的业务流程 应付款管理系统的业务处理 初始设置 日常处理 期末处理 初始设置 设置控制参数 应付款的核销方式 2. 设置控制科目的依据 3. 设置产品采购科目的依据 4. 预付款的核销方式 5. 制单的方式 6. 计算汇兑损益的方式 7. 是否显示现金折扣 日常处理 单据处理 票据管理 制单 查询统计 单据结算 转帐处理 单据处理是本系统处理的起点。在此可以录入采购业务中的各类发票，以及采购业务之外的应收单。 根据业务模型的不同，单据处理有不同类型 (1)使用应付款系统和采购系统业务模型 (2)不使用采购系统业务模型 期末处理 * *