国有商业银行信用风险控制探析-金融学专业论文.docxVIP

看好。所以，如何提高我国国有商业银行信用风险管理水平成为我国 看好。所以，如何提高我国国有商业银行信用风险管理水平成为我国 金融界的一个重要研究课题。 本文的写作内容主要分为三大部分： 一．基础理论部分： 文章对商业银行信用风险进行了概述，总结了当前商业银行信用 风险的内涵、定义及特点，着重介绍了目前国内外学者对信用风险的 研究现状。其中，国外学术界对商业银行信用风险的基础理论研究多 是从信息不对称的角度开展的，在此基础上研究银行和企业之间的信 贷关系问题，研究信用风险的产生与防范。同时，在管理方法上，国 外学者进行了大量研究，取得了丰富的成果，开发出了相当数量的信 用风险现代度量控制模型，目前已经广泛应用于国外商业银行的日常 信用风险控制与管理上：这些研究成果对国外商业银行信用风险控制 水平的提高起到了决定性的作用。而国内由于我国国有商业银行所处 的特殊历史时期，尤其是近年来国有商业银行股份制改革的深入，以 及上市的积极准备，使我国学者对国有银行信用风险的研究多集中于 商业银行的治理结构成因上，从而以此为基础提出商业银行的治理结 构改革措施。 二．信用风险控制现状评价部分： 首先，文章对国有商业银行信用风险现状进行了分析。由于我国 国有商业银行所处的特殊历史时期及其所担负的特殊任务，使其在体 制上，与政府、企业的关系扭曲，缺乏有效的约束机制；在经营上银 行风险意识淡薄，缺乏有效的内控机制和风险防范措施，致使信用风 险不断堆积，具体表现在：①资产质量差。无论是在增量方面还是在 存量方面，我国国有商业银行不良贷款的数额都很大，②资产流动性 低。主要表现在资产长期被占用，周转缓慢，贷款资产的变现能力弱， 流动性不断降低。③资本充足率不足。改革开放以来，我国经济发展 对信贷的需求长期处于求大于供的状态。鉴于国有商业银行一直扮演 着企业生产和发展资金的主要提供者角色，其信贷资产规模增长速度 一直快于资本补充速度，资本补充便成为一个长期没有得到有效解决 的问题。 其次，为了说明国有商业银行信用风险经过国家及银行本身多年 其次，为了说明国有商业银行信用风险经过国家及银行本身多年 努力的控制现状，本文采用了实证分析的方法进行了分析。文章查阅 借鉴了目前应用广泛的商业银行信用风险控制效果评价的国内外指 标体系。国外如：美国CAMEL评级体系、穆迪投资服务公司的财务实 力评级方法、曰本《钻石周刊》的金融机构实力及Fraser评级指标体 系评价方法。国内如：中国人民银行关于《国有独资商业银行考核评 价方法》、财政部关于《商业银行企业绩效评价指标体系》、中国银 行业监督管理委员会关于《商业银行风险监管核心指标》等。对于这 些国内外商业银行信用风险的指标评价体系，其所评价的对象基本包 括商业银行所面临的所有风险，由于讨论范围不同，本文只选取了其 中关于信用风险控制效果的主要评价指标。总结国内外指标评价体 系：对于国外信用风险控制的评价指标，银行监管者出于金融稳定和 控制风险的目的，对银行进行现场和非现场的检查，评价的核心是安 全性，因此偏重于资本充足率、资产质量、以及流动性的考察，对盈 利性则次之。而民间信用评级机构评价银行，实际上是资信评级，是 为了投资者的投资决策服务，评级的核心是风险判别，因此，评级指 标首先强调资产的质量和盈利性，投资者在承受风险时，获得的收益 补偿程度如何。评级指标针对银行经营内容设计，有利于社会投资者 对银行的基本情况做出客观的判断。对于国内的信用风险控制效果评 价指标，都是从监管者的角度出发，即同前面分析的国外风险指标评 价体系相同，重视的是资本充足性、资产质量和流动性，盈利性则居 次席，这基本符合我国国有商业银行信用风险控制水平有待提高的特 征。因此，本论文所设计的指标体系主要是以此为参考，结合国外评 级机构的指标体系设计优点综合而成。在指标的具体选择上，作者本 着全面性，可取性，适用性和科学性的主要原则设计了一套以资本充 足性、资产质量安全性、流动性为主，并兼顾盈利性的、比较完整的 国有银行信用风险控制效果评价指标体系。 最后，在具体计算上，对商业银行详细的年度财务监管报告提供 的数据，运用统计学中的主成分分析原理进行了分析，在数据的处理 过程中运用了SPSS统计软件进行操作，得出综合评价分值。通过各 银行评分值横向和纵向的比较，同时比照国有商业银行信用风险控制 银行评分值横向和纵向的比较，同时比照国有商业银行信用风险控制 的国家介入因素，得出了以下结论：从1998年以来，我国国有商业 银行信用风险控制水平有了相当程度的改善，表现较为突出的是中国 银行和中国建设银行，以恒生银行为标准，两者目前体现信用风险控 制成果的各项指标综合评分均已达到了上市的标准。但同时各大国有 商业银行在风险控制的