融创集团管理制度及流程汇编（试行版）-应收款项的管理制度.docx

第 PAGE 1页 应收款项的管理制度 为了加强集团财务管理，保证资产安全明确，提高资金利润率，保证资产的安全，根据的《融创集团公司财务会计基础工作规范》、《融创集团财务管理规定》和其他管理制度，制订本规定。 一、应收款项是指因经营活动形成的应收账款、预付账款和其他应收款三类流动资产。各公司应当严格控制应收款项的比例和占压时间，以加快资金的周转速度，提供资金利润率。 二、各公司应当严格控制应收款项的总额。对销售行为形成的对集团公司以外单位发生的暂借款、担保，必须获得集团总裁书面批准。 三、各公司应当定期检查和分析应收款项的余额情况，及时督促经办人催款。并根据本公司的情况制定具体处罚措施，以提高资金的运行效率。 对于无法收回的应收款项，应当及时查明原因。当时人应当出具书面说明，公司管理团队进行确认，保集团领导团队批准及时进行核销。 同时应当在年终结算之前，按照国家税务总局令[2005]13号的相关规定，向主管税务机关申报。 四、有个人借款员工，在借款尚未还清之前，不得办理离职手续；对经手的应收款项有较大余额，在应收款项尚未结清之前，或者未办理移交之前的员工，不得办理离职手续。对未履行相关义务而擅自离职的员工，各公司应当及时采取措施，以避免公司损失。 五、期末结算时，各公司应当对应收款项进行核对，以确认应收款项的存在和可收回性。 六、各公司财务报告的附表中应当有应收款项明细资料，至少包括债务人名称、账龄、性质等内容，同时应当将核对资料的复印件附后。 七、如果属于当事人的个人原因造成应收款项无法收回，当事人应当承担责任。 八、本规范自 年 月 日之日起实施。