公开发行证 券的公司信息披露内容与格式准则第1号--招股说明书.pdf

公公开开发发行行证证券券的的公公司司信信息息披披露露内内容容与与格格式式准准则则第第1号号--招招股股说说明明书书 目录 第一章　 则 第二章　招股说明书 第一节 封面、书脊、扉页、目录、释义 第二节 概览 第三节 本次发行概况 第四节 风险因素 第五节 发行人基本情况 第六节 业务和技术 第七节 同业竞争和关联交易 第八节 董事、监事、高级管理人员与核心技术人员 第九节 公司治理结构 第十节 财务会计信息 第十一节 业务发展 目标 第十二节 募股资金运用 第十三节 发行定价及股利分配政策 第十四节 其他重要事项 第十五节 董事及有关中介机构声明 第十六节 附录和备查文件 第三章　招股说明书摘要 第四章　附则 第一章　 则 　　第一条 为规范首次公开发行股票的信息披露行为，保护投资 者合法权益，根据 《中华人民共和国公司法》 （以下简称 “《公司 法》”）、 《中华人民共和国证券法》 （以下简称 “《证券 法》”）等法律、法规及中国证券监督管理委员会 （以下简称 “中 国证监会”）的有关规定，制定本准则。 　　第二条 申请在中华人民共和国境内首次公开发行股票并上市 的公司 （以下简称 “发行人”）应按本准则编制招股说明书，并按 本准则第三章的要求编制招股说明书摘要，作为向中国证监会申请 首次公开发行股票的必备法律文件，经中国证监会核准后按规定披 露。 　　拟发行境内上市外资股的公司参照本准则执行。 　　第三条 本准则的规定是对招股说明书信息披露的最低要求。 不论本准则是否有明确规定，凡对投资者做出投资决策有重大影响 的信息，均应披露。 　　第四条 本准则某些具体要求对发行人确实不适用的，发行人 可针对根据实际情况，在不影响披露内容完整性的前提下做适当修 改，但应在申报时作书面说明。 　　第五条 由于商业秘密 （如核心技术的必威体育官网网址资料、商业合同的 具体内容等）等特殊原因，本准则规定某些信息确实不便披露的， 发行人可向中国证监会申请豁免。 　　第六条 在不影响信息披露的完整性和不致引起阅读不便的前 提下，发行人可采用相互引征的方法，对各相关部分的内容进行适 当的技术处理，以避免重复和保持文字简洁。 　　第七条 发行人在招股说明书及其摘要披露的所有信息应真 实、准确、完整、公平、及时，尤其要确保所披露的财务会计资料 有充分的依据。所引用的财务报告、盈利预测报告 （如有）应由具 有证券期货相关业务资格的会计师事务所审计或审核，并由二名以 上具有证券期货相关业务资格的注册会计师签署。 　　第八条 招股说明书引用的经审计的最近一期财务会计资料在 财务报告截止 日后六个月内有效；特别情况下可由发行人申请适当 延长，但至多不超过一个月。 　　第九条 招股说明书的有效期为三个月，自中国证监会下发核 准通知之日起计算。发行人在招股说明书有效期内未能发行股票 的，应重新修订招股说明书。在符合本准则第八条要求的前提下， 发行人可在特别情况下申请适当延长招股说明书的有效期限，但至 多不超过一个月。 　　第十条 发行人申请文件经核准后，在招股说明书披露前发生 与申报稿不一致或应予补充披露的事项，如发生股东或董事、经理 （含 裁等相当的职务）变动，出现财政税收政策、业务方向和范 围的重大变动，取得或失去新的重大专利或特许权，以及进行新的 重大投资或融资行为等，发行人应视情况及时修改招股说明书并提 供补充说明材料，必要时应重新经过中国证监会核准。 　　经中国证监会核准后，如发行人认为还有必要对招股说明书进 行修改的，应书面说明情况，并经中国证监会同意后相应修改招股 说明书及其摘要。 　　在招股说明书披露后至股票上市公告书刊登前发生上述事项 的，发行人也应及时履行信息披露义务。 　　第十一条 发行人应针对实际情况在招股说明书首页做 “特别 风险提示”，并在 “风险因素”一节详细披露。 　　第十二条 招股说明书还应满足如下一般要求： 　　 （一）引用的数据应提供资料来源，事实应有充分、客观、公 正的依据； 　　 （二）引用的数字应采用阿