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单店营业收入结算流程 单店营业现金结算流程 单店物料成本结算流程 单店费用支付结算流程 预算编制流程 预算内费用支出流程 预算外费用审批控制流程 预算执行监督控制流程 预算调整流程 单店营业现金的结算流程 单店物料成本结算流程(待修改) * 收银员 前厅/后厨/凉菜组 填制本组销售汇总表 打印销售汇总表 店经理 财务处核算会计 收集整理销售小票 清机 复审、核对？ 编制单店营业收入日报表 复审、核对？ 编制总分类帐 编制记帐凭证 收集整理单店销售数据 监督 是 是 否 否 否 收银员 店经理 银行 收款 营业现金结帐 财务处核算会计 清机 审核 保管并上交银行收款凭证 编制总分类帐 编制记帐凭证 收集整理单店销售数据 监督 收取营业现金 编制银行存款日记帐 出具收款凭证 存款 审核 出具收款凭证 否 是 是 否 配送员 店管部 店经理 财务处核算会计 整理收货单据 填制收货清单 复审、核对？ 编制总分类帐 编制记帐凭证 供应商/配送方 编制调节表 签字备案 签字备案 备案 采购部 与调拔单核对 与调拔单核对 复审、核对？ 汇总收货清单 复审、核对？ 是 是 是 是 否 否 否 否 确认各项费用 申请借款 借款支付 审批 支付费用 报销 帐务处理 单店经理 财务部 店管部经理 总经理 审核 否 是 否 是 董事会 单店 财务部 经理办公会 各职能部门 店管部 根据部门计划 编制部门预算 审核汇总、平衡预算 审批经营 计划、预算 确定成文 质询同意？ 执行 根据预算目标分解、下达预算指标，确定预算编指导思想和要求 确定战略、经营目标 预算指标分解 是 执行 否 编制单店预算 根据建议调整 根据建议调整 组织调整 汇总、平衡 提供分析或 技术支持 根据需要 参加质询 根据需要 参加质询 根据需要 参加质询 讨论并提出调整建议 汇总、平衡，初步审查 确定预算目标 执行 各部门 部门负责人 总经理 申请借 支/支付 审批 权限内？ 是 否 财务部 主管副总 审批 权限内？ 审核 超预算？ 是 审批 否 获知信息，进入 预算外管理流程 否 获知信息，进入 预算外管理流程 支付并记帐 定期公布预 算执行信息 接收信息 接收信息 接收信息 接收信息 是 各部门 部门负责人 总经理 申请借 支/支付 审批 同意？ 是 否 财务部 主管副总 审批 同意？ 是 审批 否 否 发生业务活动 审批 申请报销/支付 审批 同意？ 支付/资金计划 是 报销/支付 审批 权限内？ 否 是 权限内？ 否 是 预算执行人 部门领导 财务部 总经理办公会 月度预算分析 审核 正确？ 否 汇总分析 审阅 是 需要解决问题？ 主管副总/总经理 协商解决 备案 执行 是 否 预算调整申请部门 财务部 经理办公会 各部门 董事会 提出调整申请 受理申请 同意 审批 拟定调整方案、组织各部门调整 根据要求调整部门预算 汇总、平衡、初审 讨论、提出修改建议 执行 根据建议修改 汇总、平衡 审批 权限内 审批 权限内 审批 下发预算调整通知书 是 否 是 否 否 是 财务处 单 店 采 购 部 店 管 部 中 心 厨 房 济公公司 财务部经理 会 计 单 店 核 算 会 计 资产管理员 财务处岗位结构图 出 纳 经办人填写报销单据 公司总经理审批 会计审核 出纳付款或销帐 经办人填写报销单据 部门负责人审批 会计审核 出纳付款或销帐 权限内？ 主管副总或总经理审批 否 是 经办人提出资金申请 部门负责人审批 财务部经理审核 会计审核 权限内？ 主管副总审批 否 是 总经理审批 权限内？ 出纳付款 否 是 经办人提出资金申请 部门负责人审批 财务部经理审核 会计审核 总经理审批 出纳付款 单 店 财务处核算会计 银行 每日营业现金结帐 编制总分类帐 复审、核对？ 填写现金收入日记帐 营业现金存入银行 出具收款凭证及银行对帐单 核对？ 银行存款余额调节表 编制银行存款日记帐 编制记帐凭证 收款 复审、核对？ 是 否 是 否 是 否 配送员 店管部 店经理 财务处核算会计 整理收货单据 填制收货清单 复审、核对？ 编制总分类帐 编制记帐凭证 供应商/配送方 编制调节表 签字备案 签字备案 备案 与调拔单核对 与发货单核对 备案 采购部 备案 库房 *