财务分析解析模版文档.doc

PAGE PAGE 9 文案书写要求： 1、要求分析报告内容充实，分析逻辑、条理清晰，能提供有效会计信息，反映出公司的经营状况、财务状况、资金情况、结论及其分析等，使阅读者能迅速了解公司总体运营情况，为管理部门提供有效管理思路。 2、分析报告必须按本格式完整报送，但不限于本格式要求的内容，鼓励在本格式之上展开更深入的分析。 3、为了更加形象、直观的认识分析报告中的数据图表格形式，格式可以自行设计。 华门房地产集团及所属公司财务分析报告 一、企业经营情况及其相关状况分析简述 ： 1、公司经营情况概述： （1）、公司股权构成 （2）、公司人员构成总资产、存货总额、利润总额、纳税总额 （3）、项目的总体规划、开发进度及其现状 2、所在地同类行业分析： （1）现有企业所在地的竞争程度——同业增长情况及其速度、行业集中程度、同业者差异程度（选择的同业者具有可比性或典型性） （2）规模经济性、退出成本分析、新加入企业竞争威胁； （3）市场竞争能力分析 3、企业竞争策略分析： （1）公司产品的成本竞争、产品差异竞争的可比性情况等。 （2）产业调整策略、资产结构调整等。 二、会计方法使用的具体分析 1、对比上年度财务报告，对企业所应用的会计政策、制度规范、核算原则和方式的变更情况作出说明 2、对比上年度或上期，说明方式变更后在会计核算、会计科目、会计结果上的影响情况，及在本期的数据调整情况。 三、公司财务状况及其指标的具体分析 主要内部经济指标完成情况 （1）内部绩效指标执行情况。对内部绩效指标进行分析，明确考核指标完成差异及其产生原因，并分析发展趋势。如：要将本月/本年/累计销售情况和资金回笼情况、费用发生情况，分别与年计划及上月相比较，并结合近期情况就本年走势进行分析。 绩效评价完成情况表 单位：万元 指标 去年同期 今年计划 实际完成 完成率 同比增减% 备注 一、销售额 二、资金回笼 指本年累计 三、费用总额 完成数 包括： 工资 广告总额 利息总额 改表应分析说明同比差异、计划执行差异额及其指标形成的情形和原因，并提出改进的可行性建议。 （2）填列项目投入简况表，分析成本投入情况，明确是否顺利按计划施工，是否按合同进度付款，未按合同支付的需要说明原因。 项目投入简况表 单位：万元 一、项目投入情况 本月总投入 本年累计投入 项目累计投入 累计已结转出 二、本月支付 额5万元 合同名称 完工率 累合同应付 本月支付 累计已付 合同欠款 以上的合 同及其他 说明：项目投入可分成本和费用两部份，主要说明合同执行过程中支付进度情况，及其支付的执行规范情况，与开发进度的相关程度的情况。对合同执行情况提出建议和评估。 四、结合公司财务报表分析财务状况： （一）公司资产状况分析 1、财务报表及其相关科目明细的注释： 单位：万元 资产 年初数 期末数 增(减)额 增(减)率（％） 货币资金 应收和预付款项[注1] 存货[注2] 其他资产 资产总计 短期借款 应付帐款[注3] 预收账款[注4] 其他应付款[注5] 应交税金 长期应付款[注5] 其他负债 负债合计 所有者权益合计 说明：对公司资产情况、资产结构比率、及其增减情况作简述分析，分析指标为：总资产增长率、产权比率、资产负债率的增减变化，以及产生的原因，并根据以上数据对公司经营的影响作出分析。 报表中的明细事项变化，对公司财务状况的影响： 结合会计报表，注释报表中的重要科目及对其发生的重要明细事项变化进行分析。 [注1]应收和预付款（非房地产企业不反映应收帐款） 截止___年___月___日的应收事项的往来余额明细详见下表，（本月发生额、期末余额在5万以上必须填入）： 单位：万元 序号 科目 单位名称 本月发生额 期末余额 1 应收帐款 2 预付帐款 3 其他应收款 小计 说明：对该表的相关数据及其变动情况、执行情况作说明或解释 [注2]本期“存货-开发成本”明细如下： 科目 年初数 本月投入 期末数 增(减)额 增(减)率(%) 土地费用 前期工程款 建筑安装成本 公共配套设施 开发间接费用 利息 合计 说明： （1）对该表的相关数据及其变动情况、执行情况作说明或解释。 （2）生产经营状况及资产管理状况分析：房地产开发性质的公司从本期施工内容、工程完成量（在建设及新增开发体量）、工程质量及公司管理情况等方面对公司本期的生产经