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财务管理复习资料 PAGE PAGE14 《企业财务管理学》练习题及参考答案 一、练习题: 1.甲公司2001年年初对A设备投资100000元,该项目2003年年初完工投产;2003年至2005年各年末预期收益分别为20000元、30000元、50000元;银行存款单利利率为12%。 要求:按单利计算2003年年初投资额的终值和2003年年初各年预期收益的现值之和。 2.乙公司2001年年初对A设备投资100000元,该项目2003年年初完工投产;2003年至2005年各年末预期收益分别为20000元、30000元、50000元;银行存款复利利率为10%。 要求:按复利计算2003年年初投资额的终值和2003年年初各年预期收益的现值之和。 3.丙公司2001年和2002年年初对C设备投资均为60000元,该项目2003年初完工投产;2003年至2005年各年末预期收益均为50 000元;银行存款复利利率为8%。已知:(F/A,8%,3)=3.2464,(P/A,8%,3)=2.5771。 要求:按年金计算2003年年初投资额的终值和2003年年初各年预期收益的现值。 4.某人拟于明年年初借款42000元,从明年年末开始,每年年末还本付息额均为6000元,连续10年还清。假设预期最低借款利率为8%,问此人是否能按其计划借到款项? 已知: (P/A,7%,10)=7.0236,(P/A,8%,10)=6.7101。 5.某企业集团准备对外投资,现有甲、乙、丙三家公司可供选择,这三家公司的年预期收益及其概率的资料如下表所示: 市场状况 概 率 年预期收益(万元) 甲公司 乙公司 丙公司 良 好 一 般 较 差 0.3 0.5 0.2 40 20 5 50 20 -5 80 -20 -30 要求:(1)计算三家公司的收益期望值; (2)计算各公司收益期望值的标准离差; (3)计算各公司收益期望值的标准离差率; (4)假定你是该企业集团的稳健型决策者,请依据风险与收益原理做出选择。 6.振兴公司发行5年期的债券,面值为1000元,付息期为1年,票面利率为10%。 要求:(1)计算市场利率为8%时的债券发行价格; (2)计算市场利率为12%时的债券发行价格。 7.某企业按年利率10%从银行借人款项100万元,银行要求企业按贷款额的15%保持补偿性余额,试计算该项贷款的实际利率。 8.某企业1996年至2000年的销售量和资金需要量的历史资料如下表所示。假定2001年的销售量预计为320件。 年度 销售量(x件) 资金需要量(y元) XY X2 1996 1997 1998 1999 2000 40 160 120 80 200 12000 24000 27000 22000 40000 480000 3840000 3240000 1760000 8000000 1600 25600 14400 6400 40000 N=5 ∑x=600 ∑Y=125 000 ∑xy ∑X2=88000 要求:按资金习性分析法预测2001年的资金需要量。 9.某公司采用融资租赁方式于2001年年初租人一台设备,价款为200000元,租期4年,租期年利率10%。(P/A,10%,3)=2.487,(P/A,10%,4)=3.170。 要求:(1)计算每年年末支付租金方式的应付租金; (2)计算每年年初支付租金方式的应付租金; (3)试分析二者的关系。 10.某公司拟采购一批商品,供应商报价如下: (1)立即付款,价格为9630元; (2)30天内付款,价格为9750元; (3)31天至60天内付款,价格为9870元; (4)61天至90天内付款,价格为10000元。 假设银行短期借款利率为15%,每年按360天计算。 要求:计算放弃现金折扣的成本,并确定对该公司最有利的日期和价格。 11.星海公司2000年12月31日的资产负债表如下表: 星海公司简要资产负债表 2000年12月31日 单位:元 资 产 负债与所有者权益 现 金 6000 应收账款 18000 存 货 28000 固定资产净值 48000 应付账款 18000 应付票据

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