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公司财务管理制度 　　一、公司日常管理开支审批报销制度 二、公司款支付流程 三、会计核算、记账制度 四、会计档案管理制度 五、会计电算化管理制度 六?、办公用品的管理办法 七、固定资产管理办法 八、公司财务管理制度 九、材料公司财务管理方案草案 十、项目公司财务管理草案 附:财务部职责及工作人员职责 一、公司日常管理开支审批报销制度 HYPERLINK /blog/ \l m=0t=1c=fks_081069087082081067093082074064087082084070084094 \t _blank 工程管理?? 2010.7.18? 大中小 一、管理制度体制： 公司财务由总经理主管、负责。日常管理费用报销实行分级管理的财务报销制度。1万元（包括1万元）以内的借款和报销，由总经理直接审批报销；1万元以上的借款和报销，总经理审批后，再报董事长审批。审批程序完成后，财务部办理付款手续。 报销范围包括：公司日常运转、管理中办公用品的购置、公司因办理公务出差的交通和住宿费、业务招待费等，备用金根据工作需要的临时借支。 二、费用报销制度内容： 第一条日常办公用品的采购，车辆费用、差旅费、业务招待费、电话费等，由公司办公室统一审核，登记备案，再按公司审批程序进行审批后由财务部付款。原则上每星期报销费用一次； 第二条公司日常办公用品的采购，由公司办公室统一组织，物资采购与保管实行“采管分离”，采购流程实行“阳光采购”——公开采购内容、渠道、价格、厂家或销售商。其他部门不得私自采购，否则，财务不予报销，原则上每月报计划一次；财务用品由财务部请示领导后自行购买。 第三条公司员工因公出差，在途期间的交通费、住宿费可凭据报销，伙食补助费视不同地点参照陕西省西安市的差旅费管理制度标准执行；但出差期间报销了招待费、下属企业或当地企业进行了统一接待等，不再报销伙食补助费。其他费用由总经理特批； 第四条业务招待费的报销，实行预先请示制；凡因业务关系需要发生招待费，需要预先向公司领导请示，经同意后方可开支。原则上谁接待谁陪餐，本着节约的原则开支； 第五条备用金根据工作需要临时借支，由申请人填写借据，经总经理审批同意后，在财务部办理借款手续，原则上业务发生完毕一周内到财务部冲账。需要发生大额和长期借款，报总经理特批； 第六条报销程序 1、?经办人或报销人要认真整理票据，保证票据的合理性、真实性与合法性，根据票据粘贴的具体情况附报销说明书由本部门负责人或相关部门的负责人签字。在财务部指导下按照分类、分项对票据进行粘贴。 2、报销说明书包括内容： （1）、办事内容、地点，往返车、机、船次等； （2）、招待费要注明时间、请客事项、所请人员，陪同人员。 柴、汽油发票要注明车型、车号。 （3）、需要顶票的内容介绍：原票要附在说明书中； （4）、出租车票要注明往返地点； （5）、分类写出报销金额及汇总金额； （6）、其他需要说明的事项。 3、分类、分项包括内容： （1）、分类包括内容：差旅费，招待费，燃料费，电话费，办公用品、材料，行政备品、固定资产，修理费，教育费，福利费，其他； （2）、分项包括内容：按照所办事情的不同分别粘贴。 4、经办人或报销人拿部门经理签字后的报销单或报销说明书到计划财务部。财务部以部门经理签字后的报销单或报销说明书为依据，对报销票据进行金额及票据真实性的确认，并粘贴签字； 5、经办人或报销人拿计划财务部粘帖审核后的报销单及报销说明书按签字审批签字次序签字，若领导及签字人出差或其他原因不在公司时、可用电话请示批示意见、待领导及部门签字人回公司后及时补签字； 6、计划财务部必须以总经理、董事长签字后的报销单为依据办理付款手续。 第七条 审批程序： 1、部门经理审核职工所办事情及所发生相应费用的真实性、合理性； 2、财务部负责审核票据的真实性、合法性；负责对报销说明书的核查。并要以审批的计划书为限，对所购办公用品、行政备品、材料、设备、修理费进行审核，超审批计划、超合同金额的不予报销； 3、逐级负责全面审核，确认合理、无误后签署意见并签字。 签字审批次序为经办人签字→证明人签字→部门经理签字→会计签字→财务总监签字→总经理签字→董事长签字→出纳付款。 1万元（包括1万元）以内的借款和报销，按上程序经总经理签字审批后，财务部直接进行报销付款； 三、付款结算事项： 1、当月工资在下月15日发放。 2、奖励、福利、会费、综合保险等按公司相关管理制度执行； 3、除工资和差旅费借款外，原则上结算金额在5000元以上的付款项目必须通过银行转账支付。 四、关于借款的规定 1、员工因经办业务或出差可以向公司预支款项，因私不得借款。 2、借款必须按规定的流