关于进一步加强内部审计工作的意见.pdfVIP

关关于于进进一一步步加加强强内内部部审审计计工工作作的的意意见见 　 　　为了更好地发挥内部审计职能作用，进一步推动浦 新区内部 审计工作持续、健康发展，根据 《中华人民共和国审计法》 《中华 人民共和国审计法实施条例》 《关于完善审计制度若干重大问题的 框架意见》 《国务院关于加强审计工作的意见》 《审计署关于内部 审计工作的规定》 《上海市审计条例》等，现就进一步加强浦 新 区内部审计工作提出如下意见： 　　一、进一步提高对内部审计工作重要性的认识 　　内部审计是行政监督的重要手段，是审计监督体系的重要组成 部分，是促进法治政府、廉洁政府建设的重要基石。内部审计在独 立监督和评价本部门、本单位及下属单位财政收支、财务收支、经 济活动的真实、合法和效益，促进部门、单位完善治理、提高管理 水平和实现工作目标等方面，发挥着重要作用。各部门、各单位的 内部审计工作要紧紧围绕创新、协调、绿色、开放、共享的发展理 念，加大改革创新力度，把服务部门、单位治理作为首要任务，以 发挥审计“免疫系统”功能为着力点，以内部审计事业发展需要为导 向，更好地嵌入部门、单位治理的各个环节，切实肩负起保障经济 社会健康运行“免疫系统”重要防线的作用。 　　二、建立和完善内部审计组织体系 　　根据浦 新区实际情况，遵循健全机构、分类设置、有序推进 的原则，建立和完善内部审计组织体系。 　　 （一）全区各部委办局、区级机关、人民团体、开发区管委 会、直属机构、直属公司、街道、镇应设立相应的内部审计机构。 具备条件的应设立独立的内部审计机构，或设立与行政监察机构合 署的相对独立的内部审计机构，内部审计与行政监察岗位分设，合 署办公，互不替代，形成监督合力；尚不具备设立独立内部审计机 构条件的部门、单位可以根据需要，授权其他内设机构履行内部审 计职责，并配备必要的内部审计人员。 　　 （二）根据新区现有各单位内部审计机构设置情况，结合审计 监督任务的实际需要，全区内审机构分为三类 （详见附表）： 　　一类：对公权力大、公共资金多、公共项目多、直属单位多的 部门和单位，必须设立独立的内部审计机构或与行政监察机构合署 的相对独立的内部审计机构，配备2-3名以上专职内审人员。 　　二类：开发区管委会、街道以及部分公权力大、监督对象多的 委办局，可以设立独立的内部审计机构或与行政监察机构合署的相 对独立的内部审计机构，配备1名以上专职内审人员、1-2名兼职内 审人员。 　　三类：区委各部委办、其他委办局、人民团体，可以设立与行 政监察机构合署的相对独立的内部审计机构或授权本部门、本单位 其他内设机构履行内部审计职责，配备1-2名兼职内审人员。 　　 （三）各部门、各单位主要领导要把加强内部审计工作作为行 政监督和内部治理的重要手段，定期研究，完善措施，切实履行管 理和监督的主体责任。要选配政治素质好、有专业胜任能力、思想 作风过硬的人员专职从事内部审计工作，支持和保障内部审计人员 开展工作。要加强对内部审计人员监督管理，严格依法履职，努力 打造一支政治强、业务精、作风硬的审计队伍。 　　三、明确内部审计工作任务和重点 　　 （一）预算执行情况和其他财政财务收支审计。各部门、各单 位要围绕规范预算编制和执行、提高资金使用效益、促进提升单位 财政财务收支管理水平，积极开展对本部门、本单位及下属单位预 算执行情况以及其他财政财务收支情况的审计。各部门、各单位内 部审计机构要重点监督单位预算编制的科学性、合理性以及预算执 行情况，关注部门、单位预算收入的真实完整性和预算支出的合法 合规性，加强对部门、单位专项资金使用情况的审计监督；加强对 部门、单位下属自收自支事业单位、企业等的财务收支审计，重点 关注部门、单位与企事业单位、社会团体之间的资金往来、收支结 转情况。各街道、镇内部审计机构要加强对街道、镇财政性资金、 国有资产、其他资金、镇和村集体“三资”等资金、资产和资源管理 使用情况的审计监督。 　　 （二）内部管理领导干部经济责任审计。内设机构和下属单位 较多的部门、单位要成立经济责任审计工作领导小组或者建立经济 责任审计工作联席会议，以完善内部管理领导干部 （人员）经济责 任审计工作的组织领导机制。要积极推行建立内管干部任中审计为 主的任期经济责任轮审制度，按照“努力实现对重点部门、下一级 重点单位主要负责人在其任期内至少审计一次的目标”要求，有效 扩大经济责任审计覆盖面，满足单位内部管理领导干部 （人员）管 理监督需求。各部门、各单位在开展内部管理领导干部 （人员）经 济责任审计时，要围绕部门、单位