银行电子划汇操作流程.doc

电子汇划业务操作规程 2000.11.15 PAGE PAGE 5 ##银行 电子汇划业务操作规程 为了保证电子汇划业务的安全、快捷、正常运行，规范日常操作行为，提高资金运用效率，根据《$#银行电子汇划制度》，制订本操作规程。 一、发报行业务处理手续 （一）发报行办理有关电子汇划业务时，经审核有关凭证要素无误后，办理相应转帐手续。 发出“电子汇划贷方报单”时的会计分录为： （借）有关存款科目 或（借）101现金或其他科目 （贷）304-电子汇划往来-02电子汇划待发报 经复核无误，密押员加编密押后，进行发报，计算机自动办理转帐，并打印“电子汇划贷方报单”，会计分录为： （借）304-电子汇划往来-02电子汇划待发报 （贷）304-电子汇划往来-01电子汇划款项 发出“借方报单”时，操作手续同上，会计分录反之。 （二）每日营业终了时,打印“电子汇划未发报文登记簿”（即304-02子目中未发出报单明细），查明未发原因，在下一个工作日进行相应处理。 （三）发报行对客户提交的原始凭证应做以下处理，“信汇委托书”第三、四联，电汇委托书第三联，“托收承付凭证”、“委托收款凭证”第四联，“银行汇票”、“银行承兑汇票”第三联（解讫通知）均视为发报依据，分别作为电子汇划借方或贷方报单的附件。 （四）发报行如遇特殊业务，必须将有关凭证寄回收报行才能转帐时，发报行应于办理电子汇划业务当日，将有关凭证寄收报行，并通过电话或电子公文方式通知收报行。 二、收报行业务处理手续 （一）收报行收到“电子汇划贷方报单”信息后，计算机自动将款项转入电子汇划待转帐子目。会计分录为： （借）304-电子汇划往来-01电子汇划款项 （贷）304-电子汇划往来-03电子汇划待转帐 经分中心加密机自动（或通过密押卡）核押后，登记“已核押报文登记簿”；打印“电子汇划贷方补充报单” （一式五联）。其中，第一、二联经加盖经办人员名章和转讫章后，送交事后监督复核。第三、四、五联，加盖清算专柜经办人员名章后，送有关柜组做相关交易处理。 收到“电子汇划贷方报单”（作“贷方补充报单”）时，会计分录为： （借）304-电子汇划往来-03电子汇划待转帐 （贷）有关科目 或（贷）XX科目-收款人户 收到“电子汇划借方报单”（作“借方补充报单”）时，会计分录反之。 （二）每日营业终了时, 打印“电子汇划待转账报文登记簿”（即304-03子目中未转账报单明细），查明未转账原因，对不能转帐的报单，应在下一个工作日及时向发报行查询，收到查复后进行相应处理。 （三）对收到汇兑、托收承付、委托收款（承兑汇票）、内部资金划拨业务的“电子汇划贷方报单”，补充报单第三联作为“304-03”借方转帐传票，对于银行内部款项划拨，第四联作为贷方传票；对于托收承付、委托收款（承兑汇票）第二联作为贷方传票。补充报单第五联可作“客户回单”或“入帐通知” 对于解付银行汇票、银行内部款项划拨业务的“电子汇划借方报单”，补充报单第三联作为304-03贷方转帐传票，对于银行内部款项划拨，补充报单第四联作为借方传票；银行汇票结清时，电子汇划借方补充报单第四联与原留存的银行汇票第一联，经抽卡核对一致后，补充报单第四联作为银行汇票第一联（转帐借方传票）附件。 （四）收报行办理转帐手续后，如因特殊情况（如托收承付、委托收款部分拒付或多承付等），或因客户特别要求，需将有关原始单据寄回时，收报行应与发报行及时联系，要求发报行将单据寄回，收、发报行对此应进行登记。 三、总、分中心（以下简称“中心”）业务处理手续 中心通过计算机自动办理电子汇划报单转发业务。 （一）中心收到发报行（或中心）发来的电子汇划报单信息，由计算机自动核对报文密钥，无误后（有误时自动退回发报行），将电子汇划报单信息按收、发报行（或中心）行号，自动进行帐务处理，同时将报文转发至收报行（或中心）。 中心转发“电子汇划贷方报单”时，会计分录为： （借）304-电子汇划往来-01电子汇划款项 -发报行户（或XX中心户） （贷）304-电子汇划往来-01电子汇划款项 -收报行户（或XX中心户） 中心转发“电子汇划借方报单”时，会计分录反之。 （二）全行电子汇划业务每日日终处理，按总中心规定时间进行，要求各级机构严格按时结束当日电子汇划往来业务。在当日切换时间以后发生的电子汇划往来业务，作为下一个工作日的业务进行处理。 （三）中心以自上而下的方式，逐级下发对帐信息。各分中心应及