某上市公司财务岗位职责分工.doc

学会计、学出纳，就上会计学堂论坛 PAGE 会计学堂论坛-20万会计人的选择 Tofflon东富龙财务部岗位责任制 为了加强对本公司的内部控制和管理，本公司根据《中华人民共和国会计法》和《内部会计控制规范》等法律法规，制定了“财务管理制度”。为了更好的贯彻和执行此项内控制度，特此对财务部岗位责任制进行重新制定，定员定岗以符合新形势的发展和需要。 财务管理的主要任务： 1、参与企业的筹资、投资决策，积极开源创收； 2、根据偿债能力和获利能力，合理配置资金，促使各项资产有效运转； 3、当家理财、降本节支，努力提高资金使用效率； 4、正确处理好各种财务关系； 5、完善经济责任制，实行财务监督，控制财务风险； 6、实施全面预算管理，以现金流为核心，及时进行财务预测、分析，充分发挥财务信息的价值； 7、规范收益分配等财务行为。 按照财务管理制度和公司的要求我们细分了三大类财务工作：财务会计、税务筹划和管理会计。 财务会计工作： 1、现金、银行存款（支票）的管理（出纳和财务核算负责人） 资金是企业的血液，出纳员是企业的资金管理员，专职管理企业资金流。目前设立定员定岗一人，设想在公司借款和上市融资到帐之后，企业还需要设立资金管理员岗位。把出纳的工作细分为现金出纳和银行资金员两个岗位。现金出纳作为企业财务的重要岗位，主要重点放在健全内部牵制制度上，财务核算负责人要定期检查其收支业务。财务部的银行账户全部交由资金员负责管理，财务核算负责人要负责对银行存款的稽核和审查。随时掌握资金流向，有效地调控资金，发挥资金使用效益。 2、财务开支审批制度（财务总监） 公司实行费用归口、分级管理和预算控制，财务负责人参与建章建制，建立必要的费用开支范围、标准和报销审批制度，公司的经常费用由财务总监审批。 3、应收账款、其他应收款、应付帐款和其他应付款的管理（外勤员、主办会计） 财务部要大力加强收入管理，开拓创收渠道。设立主办会计岗位监督企业构成主营业务收入或其它业务收入的业务一律要严格审查是否合理合规，对于每张发票的开具，在销售和服务提出审请后，对于金额和是否按合同签定的日期按时付款进行复核，通过检查销售合同的规范性，在对销售部查遗补漏的同时分析销售收入的构成和变动。定期出具应收帐款的帐龄分析表，并负责往来询证函的收发确认工作，对于公司的债权质量负责。定期与成本核算员一起到生产部门和销售部门核对产品的产销数量，堵塞漏洞。外勤员配合销售部进行开展清欠工作，通过实地的调查研究，发觉合同瑕疵和设备的抵押权利瑕疵，即要催讨货款也要防范风险。总结：通过收支两条线的管理，基本控制收入和成本。 3、存货管理（审核员、成本会计） 存货，是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、耗用的材料和物料等。存货管理由多个部门和岗位协同完成，坚持不相容职务相互分离，确保权责分明，相互制约和监督。存货的管理分为帐务管理和实物管理两项，通过ERP和材料帐进行帐务管理的同时，审核员、成本会计每月小盘，每年要进行一到二次存货大盘点，特别是基础差的仓库，要组织多次盘点，特别须重视和实施中期末和年末的大盘点，盘点情况纳入半年度和年度财务分析。财务负责人认为必要时，也可临时突击盘点。 4、货物发运和增值税专用发票管理（开票员） 货币资金是企业的血液，货物的销售发运就是制造血液的骨髓，只要管住货币资金和货物的销售发运，就管住了资金流的两头，实现现金流量基本控制。发货在财务中属于关键点控制，这个职务在财务部就能对钱和物实现统管。增值税专用发票的开具就打通了产品到应收帐款再到货币资金的渠道。 5、固定资产、在建工程管理（财务核算负责人） 参与公司固定资产和在建工程每年第四季度举行的大检查，对固定资产和在建工程进行盘点，摸清家底，并对设备管理部管理情况进行抽查。对于在建工程工程款的支付进行全程的跟踪记录，保存所有原始凭据备查。 6、成本、费用管理（成本会计） 随着公司经营规模的快速发展，需要有专业人员从事成本核算，加强成本管理，进行成本分析。成本管理人员深入成本发生地，进行事前的规划，事中的控制，事后的分析。需要成本人员熟悉工艺、熟悉市场、熟悉价格，要有效地实施成本管理工作。基于本部和容器部的材料成本和半制品成本核算，财务部设置了两个岗位，材料成本会计和半制品成本会计。在以往的企业财务设置中，材料二级帐是由车间独立核算以报表形式报告财务部进行费用分摊的，这个岗位是属于生产车间统计的，但是这样做有两个弊端，一、材料收发部门做材料帐，可能人为的掩盖生产中产生的差错。二、材料价格的透明化，使得成本公开化，会使公司的技术优势和价格优势的相关资料数据通过基层途径流出公司，被外部企业利用使用逆向工程学复制，所以公司把材料帐收归财务部核算是出于企业经营数据管理的战略需要。 7、国际部外贸