会计模拟实验3.doc

序号： 4 云南师范大学商学院 会计学院 实 验 报 告 册  学 期： 2013-2014学年下学期 课程名称： 会计模拟实验（3） 实验名称： 会计综合模拟实验 班 级： 11级会计学00班 学 号： 000000 姓 名： 0000000 2014年 6 实验名称 会计综合模拟实验 实验目的 通过这套综合模拟实验的操作，使学生比较系统的练习生产型企业会计核算的基本程序和具体方法。加强学生对所学知识的理解，培养实际操作能力，提高运用会计基本技能的水平，也是学生对所学专业知识的一个人综合检验。 全部实验突出综合性、完整性。以北京融智股份有限公司为例，设计了从建账到日常会计核算、计算产品成本、计算利润并进行利润分配直至到最后编制会计报表全部过程的会计资料。通过实际操作，使学生掌握全部会计工作的技能和方法，能够以切身体会初步尝试会计岗位的具体工作，从而对工业企业的会计核算全过程有一个比较系统、完整的认识，最终达到对会计理论和方法融会贯通的目的。 实验设备 记账凭证、总分类账、明细分类账、课本以及附带的原始单据、印章、印泥、红笔、黑笔、直尺、小刀、胶水等。 实验过程（要求根据实现进行的过程，常用文字、图、表等描述，可另附页） 实验中所用会计科目，按照财政部颁布的《企业会计准则—应用指南》中的相关规定设置。严格按照《会计法》、《会计基础规范》以及有关规定进行会计凭证的填制和审核，并按照规定的方法与程序记账、对账、结账和编制会计报表。企业发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》和《企业会计准则—应用指南》的相关规定进行账务处理。 我们这学期的实训是综合性的，做到了对原始凭证的审核与填制不完整的凭证，克服了分岗实训工作不到位的不完整与不系统现象。加深理解了会计核算的基本原则和方法，将所有的基础会计和财务会计，成本会计等相关课程进行综合运用，了解会计内部控制的基本要求，掌握理论到实践的转化过程。首先根据实验资料设制帐簿，登记好期初余额等项目；然后根据相关业务内容和原始凭证填制记账凭证，再根据记账凭证登记现金及银行存款日记帐、各种明细分类账、科目汇总表，根据科目汇总表登记总分类账；期末结账，将总分类账与日记帐和明细分类账核对后，编制财务报表。 仓库管理员的工作? 仓库主要的作业主要分为入库，出库，保管三大部分。入库 你要按照送货单上的数目将材料清点清楚，发现有异常情况必须想你的主管汇报，得到指示意见后遵照执行就好了，进质检人员检验合格后，就办理入库手续，开具入库单，登记进销存帐或录入ERP系统。出库对于生产部门领料的话根据BOM表（或生产计划部门审核通过领料单据）照单发料，然后登记进销存帐或录入ERP系统。对于发货的话按照财务开出的送货单或经其审核的出库单发货登记进销存帐或录入ERP系统。把你的作业单据整理好，交给财务，他们要做帐及成本核算。保管合理安排你的仓库库容，给每种物料贴上明确的标签，，做到先进先出，了解采取合理的保护措施，防止物资因各种原因受到损坏。定期盘点一下你的仓库，检查一下帐物是否相符，如果不是，就要查找原因（收发错误，合理损耗等等），做一张盘点盈亏汇总表，汇报给上级，更改账面数字，以做到帐卡物相符。以上是本人的工作经验，不过由于行业的不同，各个行业的仓管的工作内容可能会有所不同，但工作的整体思路是一样的 ?1.我们根据各科目所列出的明细账户余额，建立了各个科目的明细账。 ?2.为了方便，快速查找出今后业务所需要登记的明细账，老师又教我们填制和粘贴口取纸。 3.根据没种原始单据以及书上列举的经济业务，对每一笔经济业务，进行业务分析，在老师的帮助下分析出，每笔业务需要填写什么样的单据，例如，领料单，出库单，进货单；这些单据必须填写清楚，不能有数字上的错误，一旦有改动，那么该张原始凭证则要作废。 4.发货时，按照先进先出的原则进行处理，严格审核领用手续是否齐全，严格验证审批人的签名式样，对于手续不全者，一律拒发。物品出库和入库要及时登记造账，结出余额，以便随时查核。 5.其实这一步也是和第三部同时进行的，就是同方向，同金额，同时间，根据对制经济业务的各种单据，对第一步的明细账进行登记，以便日后结账，仓库管理工作的进行； 6.最重要的工作，就是月末结账，结账后的账目显示，意味着管理员，这段时间管理工作的成绩。我们根据本月所发生的各项经济业务进行月末核算。在我们这里的经济业务，涉及到了材料和产品，材料用