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计划财务部工作流程 为了规范财务工作程序，提高财务工作效率，加强财务工作监督，健全财务工作制度，遵循“严谨、务实、高效、优质”的工作宗旨，结合公司相关文件及实际工作情况，特制定计划财务部工作流程。 总体工作流程 工作目标 ⒈严格经费审核控制 ⒉提高资金使用效率⒊提升经济运行质量⒋落实财务工作制度 关键点控制 ⒈日常费用报销⒉专项经费审核⒊小型项目管理⒋招标采购管理⒌物资材料管理⒍固定资产管理 ⒎收费项目管理 流程图 发生经济活动 发生经济活动 过程审核控制 基本帐务处理 汇总报表工作 经济情况分析 计划财务部工作主要包括日常费用报销、专项经费审批、小型项目管理、招标采购、物资材料管理、固定资产管理、收费项目管理七个方面，具体操作流程及要求如下： 一、日常报销工作流程 部门领导审核会 部门领导审核 会 计 审 核 财务主管审批 分管领导审批 公司领导审批 会 计 作 帐 出 纳 付 款 经 办 人 申 请 ⒈经办人申请。经办人将票据按规定粘贴在“单据粘贴单”上，分别填写“经费报销封面”、“差旅费报销单”并粘贴，票据粘贴要求从右到左，从上到下，均匀分布，票据大小超过“单据粘贴单”规格的要折齐美观。报销封面信息必须将报销的部门、时间、费用用途、单据张数、金额和经办人姓名填写完整。 ⒉部门领导审核。部门领导要对经办人经办事项审核并负责，确保报销费用真实准确。 ⒊会计审核。粘贴好的单据由会计进行审核并签字。会计要对报销单据的张数、金额及合规性进行审核，保证附件合法、票据完整、封面和附件信息完全一致。 ⒋财务主管审批。财务主管要对报销费用的性质、用途及金额进行审核，保证报销费用能够符合公司规定，金额适当，无超支浪费现象。 ⒌分管领导审批。 ⒍公司领导审批。 ⒎帐务处理。经办人将签字完整的单据交由会计进行帐务处理，制作会计凭证。 ⒏出纳付款。出纳人员凭审核无误的原始凭证和报销单核对记帐凭证中的金额和收付方向，核对无误，确认记帐凭证，要求经办人签字后付款，并盖章保管。 二、专项经费审批工作流程 经办人申请部门领导审核 经办人申请 部门领导审核 财务主管审批 分管领导审批 公司领导审批 招 标 采 购 二人以上采购 经办人申请部门领导审核财务主管审批分管领导审批公司领导审批采 购 ⒈经办人申请。经办人按照工作实际要求填写“经费审批签证报销单”，填写时要按照要求将申请部门、时间、理由及内容、经办人、金额等列示清楚。 ⒉部门领导审核。部门领导对专项经费的申请事由及金额审核并负责，确保经费申请的必要性和真实性。 ⒊财务主管审批。财务主管根据《经费管理办法》和公司其他有关规定要求，审核经费申请是否合理，金额是否超支，确认无误并在审核意见栏签字。 ⒋分管领导审批。 ⒌公司领导审批。 ⒍采购。具备招标采购条件的费用支出项目要按照公司招标采购的规定及流程办理；不具备条件的则让经办部门二人以上共同办理。 三、小型项目管理工作流程 书面报 书 面 报 告 部门领导审核 集团公司审批 分管领导审批 公司领导审批 财务主管审批 项目实施 项目验收 项目结算 ⒈书面报告（预算书）。经办人提出书面报告和预算书，书面报告上必须说明申报项目的理由、依据、情况及具体实施意见。预算书必须说明预算编制的依据、标准和采取的定额，并附详细的施工图。 ⒉部门领导审核。 ⒊集团公司或公司本级审批。 ⑴集团公司审批。 ⑵公司本级审批 ①财务主管审批。财务主管要对项目的可行性、预算的合理性及金额进行审批，确保项目报告合理，预算合规。 ②分管领导审批。 ③公司领导审批。 ⒋项目实施。项目实施过程中，业务部门要认真履行监理的职责，严格做好过程控制，抓好工程质量和进度。 ⒌项目验收。项目完成后，公司将组织小型项目验收小组对项目进行检查验收，以确保项目安全和正常使用。 ⒍项目结算。项目验收合格后，由计划财务部根据预算书、验收报告及项目实施实际情况进行结算付款。 四、招标采购工作流程 提出申请市场调研 提出申请 市场调研 确定标底 招标公告 合同签订 ⒈提出申请。业务部门根据集团公司要求或实际需要提出书面的立项申请，经部门主管签字后，由计划财务部按规定呈报集团公司审批。 ⒉市场调研。集团公司审核同意后，由主管业务部门牵头，会同公司物资设备招标领导小组成员一起，根据标的的要求进行充分探讨，并深入市场进行调研，积极了解厂家信息、产品规格、价格等情况，为标底价格的制定收集材料。 ⒊确定标底。公司物资设备招标领导小组根据市场调研的材料和实际情况确定招标办法及标底价格。 ⒋招标公告。依据制定的招标办法发出招标公告或招标邀请，按照具体的招标办法进行招标，并确定中标单位。招标采购的过程必须坚持“公开、公平、公正”的原则，遵守竞争性和质量控制性原则，确保选出竞争性强、质量优良的中标单位。