民办学校办学情况专项审核报告.doc

北京中宣育会计师事务所有限责任公司 PAGE 地址：西城区广内大街6号枫桦豪景A7-1202# 电话8096/8097/8098 邮编：100053 PAGE 4 民办学校办学情况专项审核报告 中宣育朝审字（2013）第1529号 北京市朝阳区领语堂培训学校董事会： 按照北京民办教育机构法人注册年检及年度评估的有关要求，我们对北京市朝阳区领语堂培训学校（以下简称学校）的下述办学情况进行了审核。根据有关规定真实、完整地提供相关资料是贵学校管理当局的责任，我们的责任是在实施审核工作的基础上对下述办学情况发表审核意见。 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》实施审核工作。在审核过程中，我们主要实施了检查记录和文件、询问以及分析程序。 现将审核结果报告如下： 一、基本情况 1、贵学校为2009年7月成立的民办非企业单位，经北京市朝阳区教育委员会批准取得了《中华人民共和国民办学校办学许可证》；于2012年12月 2、贵学校开办资金50万元，由举办者北京领语堂教育科技发展有限公司投入，并于2009年6月15日经北京九州昊天会计师事务所有限责任公司 以京昊验字[2009]第024号验资 法定代表人：丁俊华 举办者：北京领语堂教育科技发展有限公司 开办资金：50万元 业务范围：文化教育培训 登记地址：北京市朝阳区广顺北大街33号院1号楼第九层 3、学校组织机构及人员构成 （1）组织机构：实行董事会领导下的校长负责制 （2）人员构成：现有教职工人数290人，其中：专职教师152人，管理人员138人。现有教学班271个，在校学生4116人。 （3）财务人员3人，财务主管胡莉娜，配备专职会计邢芳（无职称，有会计证）；专职出纳邢雨檬（无职称，有会计证）。 二、财务情况 （一）相关财务、资产管理和票据管理制度的建立情况 学校建立了财务管理制度，包括收入及校长备用金管理规定、固定资产管理规定、会计案例处理及规定等。 （二）货币资金75,889,755.31元，其中：现金163,973.45元、银行存款75,725,781.86元。开户银行共10个，其中： 帐户：中信银行北京万达广场支行 账号：7112410182600059712 中信银行北京凯晨广场支行 7110810182600015393 中信银行北京凯晨广场支行 7110810182600015145 中信银行北京凯晨广场支行 7110810182600014011 中信银行北京凯晨广场支行 7110810182600015217 中信银行北京凯晨广场支行 7110810182600015440 中信银行北京凯晨广场支行 7110810182600017352 中信银行北京凯晨广场支行 7110810195700000662 中信银行北京凯晨广场支行 7110810182600021111 中信银行北京凯晨广场支行 7110810182600021369 （三）学校筹措办学资金的渠道 学校日常办学经费来源主要为收取学生学费。2012年1月1日至2012年12月31日账面收入总额68,753,127.15元，其中：提供服务收入67,388,797.11元，占收入总额的98.02%；投资收益582,283.10元，占收入总额的0.85%；其他收入782,046.94 （四）学校办学经费的使用情况 1、支出：2012年1月1日至2012年12月31日账面成本费用总额67,652,152.15元，其中：业务活动成本45,191,025.10元，占成本费用总额的66.80%；管理费用21,166,390.39元，占成本费用总额的31.29%；筹资费用781,105.13元，占成本费用总额的1.15%；其他费用513,631.53元，占成本费用总额的0.76%。成本费用中公用部分合计46,518,929.95元，占成本费用总额68.76%；个人部分合计 2、往来情况 （1-1）债权账龄分析 账龄 应收款项 预付账款 1年以内 2,128,819.11 856,811.44 1-2年 657,839.38 2-3年 1,815,589.00 660.00 3年以上 150,000.00 合　计 4,752,247.49 857,471.44 （1-2）大额债权情况（前五名） 项目名称 金额 会计科目 占本科目% 账龄