集团公司固定资产及办公用品管理办法061024.doc

固定资产及办公用品 管理办法 制度编号 JQM0329 更改码 0 制度等级 C 目 录 1 目的及适用范围 2 参考文件 3 术语 4 职责 5 工作程序 5.1 固定资产及办公用品购置 5.2 固定资产及办公用品验收与登记 5.3 固定资产及办公用品管理 5.4 固定资产及办公用品转移 5.5 固定资产及办公用品维修与改良 5.6 固定资产及办公用品清理 5.7 赔付程序 6 记录与存档 7 发放范围 8 附则 9 附件 总经理签发： 温旭民 发放日期： 2006-10-24 起草部门 吕晶 起草部门审核 王芳 制度管理员 田俊 起草部门分管 副总经理审核 戴旭彪 企划总部审核 马兰 会 签 谭应涛 邵祖权 涂雄鹰 固定资产及办公用品 管理办法 制度编号 JQM0329 更改码 0 制度等级 C 1 目的及适用范围 1.1 为确保公司固定资产及办公用品的安全、完整，充分发挥固定资产及办公 用品的作用，提高使用效益，防止资产流失，特制定本办法。 1.2 本办法适用于集团公司及所属子公司。 2 参考文件 无 3 术语 3.1 固定资产: 物品的单位价值（含增值税）在 2000 元以上，且能发挥相对 独立作用的资产，具有独立的功能或形态，能够区分和管理。包括购入、自 建、接受损赠、接受投资、抵债、盘盈、并购、租用、借用、罚没，满足上 述条件的资产作为固定资产。 3.2 办公用品: 物品价值在 50-2000 元之间，使用年限在一年以上的为办公用 品。 3.3 低值易耗品: 物品价值在 50 元以下，或使用年限不满一年的为低值易耗 品。 3.4 固定资产及办公用品的保管：指资产自购置起到清理为止，期间发生的使 用、保管、转移、维修、改良及借用等行为。 3.5 保管人：对固定资产及办公用品负有保管责任的人。 3.6 维修与改良：维修是指固定资产因无法正常使用需要修理或部件损坏需要 更新配件的行为，改良是指为了提高资产的性能而增加功能或配件的行为。 固定资产及办公用品 管理办法 制度编号 JQM0329 更改码 0 制度等级 C 4 职责 4.1 行政管理总部(综合办) 4.1.1 对整个集团(子公司)的固定资产及办公用品进行总量管理； 4.1.2 指导、检查、监督各下属公司固定资产及办公用品的管理工作； 4.1.3 对所属资产进行审批、出入库、调拨、清理、转移； 4.1.4 定期组织集团公司(子公司)进行资产盘点、清查、抽查； 4.1.5 定期与财务管理部进行资产账实核对。 4.2 资产管理员 4.2.1 对所购固定资产及办公用品进行软件出入库登记并粘贴标签； 4.2.2 每季度对各部门固定资产及办公用品进行清查、盘点和统计工作； 4.2.3 办理固定资产及办公用品的内部借用手续及交接、调拨、转移等手续； 4.2.4 对各公司损坏的固定资产及办公用品进行责任追究相关事宜，核实资产 的报废、损毁、遗失的原因； 4.2.5 监督、检查固定资产及办公用品的管理、维护和使用情况； 4.2.6 审核办理固定资产及办公用品的增加、调剂、处置及对外出租、出借等 手续； 4.2.7 负责向公司领导汇报公司固定资产及办公用品的数量和使用情况； 4.2.8 各子公司资产管理员应定期向集团行政管理总部报送台帐记录。 4.3 部门负责人 4.3.1 集团公司、各子公司部门负责人为固定资产及办公用品的第一责任人， 负责维护本部门及所管辖固定资产及办公用品的安全与完整； 固定资产及办公用品 管理办法 制度编号 JQM0329 更改码 0 制度等级 C 4.3.2 配合行政管理总部或综合办公室每季度进行该部门的固定资产及办公用 品的统计、清查、 盘点工作，并提交统计报表； 4.3.3 对所有固定资产及办公用品的申请采购及异动情况严格把关。 4.4 保管人 4.4.1 遵守《固定资产及办公用品管理办法》的各项规定； 4.4.2 维护所保管资产的安全与完整，不得擅自拆卸、更换配置。保障固定资 产及办公用品的正常使用、办理固定资产及办公用品的转移、维修、改良及 借用的申请； 4.4.3 在发生资产报废、损毁或遗失等情况时，及时通知资产管理员，查明资 产的报废、损毁、遗失的原因； 4.4.4 配合固定资产及办公用品的清查、盘点工作，检查、报告固定资产及办 公用品的日常使用情况。 4.5 财务部 4.5.1 根据会计制度的规定，财务部分别按固定资产和低值易耗品进行相应的 账务处理,对手续不齐全或者不符合手续的,坚决不予报销入账； 4.5.2 对大额固定资产款项的支付,要按合同约定的进度付款,并向对方索取相 应的发票后方能付款； 4.5.3 财务部要定期对公司固定资产的盘点工作进行监督,以保证固定资产的 账账相符,