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评估系统外部数据采集指南
为了更好的细化和充实分析模板,不断的丰富和深化纳税评估功能,切实发挥好纳税评估系统的效能,我们应在不断提高评估系统基础数据质量的前提下,全方位的采集纳税人的涉税信息。针对目前评估系统外部数据采集不全的问题,通过自定义逐一添加疑点问题的方式,总结了增值税、消费税、企业所得税自定义评估中需采集的表单,现将具体情况编写如下,供大家参考使用。
一、增值税
进入自定义添加模块后--点击添加—录入纳税人税号—点击查询—查询到企业后选择自定义原因—疑点问题添加—选择对应的疑点问题。增值税疑点问题共有36项:
第一项:存货周转率异常问题。
第二项:进项税额与销项税额弹性异常问题评估。
第三项:增值税专用发票用量变动异常问题评估。
第四项:增值税专用发票红字发票率偏高问题评估。
第五项:增值税专用发票作废发票率偏高问题评估。
第六项:即征即退优惠政策问题评估。
第七项:滞留票问题评估(一般纳税人)。
第八项:一般纳税人零负低申报问题评估。
第九项:其他业务利润异常问题评估。
第十项:存货与销售收入比率异常问题评估。
第十一项:应付福利费异常问题评估。
第十二项:长期投资增长问题评估。
第十三项:在建工程增长问题评估。
第十四项:营业外支出增长问题评估。
第十五项:待处理流动资产损益增长问题评估。
第十六项:废旧物资发票比对异常问题评估。
第十七项:废旧物资发票抵扣进项占比过高问题评估(简易)。
第十八项:海关完税凭证比对异常问题评估(一般)。
第十九项:海关完税凭证抵扣进项占比过高问题评估(简易)。
第二十项:农产品收购凭证抵扣进项占比过高问题评估(简易)。
第二十一项:运费发票比对异常问题评估(一般)。
第二十二项:运费发票抵扣进项占比过高问题评估(简易)。
第二十三项:农产品收购加工企业问题评估。
第二十四项:企业集团流转税问题评估。
第二十五项:商贸企业问题评估。
第二十六项:应税销售额变动异常问题评估。
第二十七项:废旧物资发票抵扣进项占比过高问题评估(一般)。
第二十八项:海关完税凭证抵扣进项占比过高问题评估(一般)。
第二十九项:农产品收购凭证抵扣进项占比过高问题评估(一般)。
第三十项:运费发票抵扣进项占比过高问题评估(一般)。
第三十一项:运费发票比对异常问题评估(简易)。
第三十二项:海关完税凭证比对异常问题评估(简易)。
第三十三项:滞留票问题评估(简易)。
第三十四项:其它问题评估。
第三十五项:企业现金开具增值税专用发票占比偏高问题评估。
第三十六项:商贸企业进销货物税率差异问题评估。
税管员经“数据校验”和“审核分析”后,得出需采集的“外部数据采集”表单因选取的评估企业类型不同而有所不同。三十六个疑点问题共对应八个不同的采集表:转帐金额第三方信息采集单、划卡收入第三方信息采集单、支付款项数据报送资料、购进资金流分析方法资金流采集表、购进资金数据报送资料、支付款项第三方信息采集单、存货数据报送资料、存货信息采集单。
表一:转帐金额第三方信息采集单
此采集单的录入项为可选项,本采集单可以根据实际评估需要进行采集。若从银行采集数据难度较大,可采取由纳税人提供银行(或其它金融机构)列印并盖章的收付款明细清单的采集方式。(本采集表可由系统导出,标注为红字的部分不必填写,导出时由系统自动带出,其他各表均相同。)
转帐金额第三方信息采集单
纳税人识别号
纳税人名称
数据所属期
经营地址
法定代表人
财务负责人
办税人员
联系电话
登记行业
明细行业
序号
数据项
计量单位
本期金额
上期金额
去年同期金额
数据项描述
1
转账收入金额
元
采集人
采集日期
录入人
录入日期
(纳税人盖章)
表二:划卡收入第三方信息采集单
此采集单的录入项为可选项,本采集单可以根据实际评估需要进行采集。若从银行采集数据难度较大,可采取由纳税人提供银行(或其它金融机构)列印并盖章的收付款明细清单的采集方式。
划卡收入第三方信息采集单
纳税人识别号
纳税人名称
数据所属期
经营地址
法定代表人
财务负责人
办税人员
联系电话
登记行业
明细行业
序号
数据项
计量单位
本期金额
上期金额
去年同期金额
数据项描述
1
POS机划卡收入(POS刷卡金额)
元
对通过pos机刷卡收取货款的企业,向银行等金融机构采集其pos机刷卡的各期金额
采集人
采集日期
录入人
录入日期
(纳税人盖章)
表三:支付款项数据报送资料
此采集单的录入项为可选项,本采集单可以根据实际评估需要进行采集。依据“原材料”等明细帐,对照记账凭证逐笔填报。
支付款项数据报送资料
评估编号
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