财务绩效考核办法.doc

财务部人员分工明细 财务部分工： 1、财务总监在公司受总经理直接领导，财务部内部直接领导会计、出纳。 2、会计、出纳日常工作（如外出办理银行，税务，工商、请假事项）需直接向财务总汇报，外出需按考勤制度填写申请单、出车单，经财务负责人批准后方可外出。 3、会计、出纳对外报送的资料须经财务负责人认可后方可报出。 4、出纳负责现金、银行事项。会计核算工作、已及配合财务负责人对外（地税、工商、总部）报关资料的准备。 会计、出纳工作内容如下： 第一：会计工作 1．会计审核： 出纳完成单据的现金流编制后，会计应对其工作内容进行审核，确保数据的正确性，如有错误并及时更正。 2．凭证的完成： 每天下班前一小时，出纳完成现金日报表后，报销单据传递到会计，会计每天及时完成编制凭证，并与出纳现金日记帐核对。确保现金、银行余额一至。 3．报表的完成，对内、外报送： 月未完成待摊、预提、工资计提、折旧计提、费用结转等其他事项。完成报表的编制工作。 4．往来款项月未对帐、清理： 月未完成应收/应付，预收/预付，其他应收/其他应付往来科目的清理工作。 5．出纳工作的指导： 对出纳工作根据会计要求，需作出正确的指导。 6．工资核算： 每月完成员工工资核算工作，确保工资核算准确，无差异。 7．历史数据的存档： 每月完成会计凭证装订，会计报表打印、纳税申报次料的打印装订成册。 8．其他临时安排的工作： 其他临时工作包括：税务的检查、工商的年检、总部的审计工作，水务局需报送的资料等， 9．财务数据的必威体育官网网址性： 报表、及其他财务数据除报送财务总监、总经理外，未经充许不得向本单位其他部门或个人，外单位泄露 10．仓库管理： 指导仓库建立进、销、存台账。并每月对仓库进行盘点确保帐、实相符。每月编制进、销、存汇总表。 。 。 第二：出纳工作 财务总监是出纳的直接领导， 1．现金、银行支出是否规范： 现金、银行要日清月结，收、支要及时登帐、并编制资金日报表（格式为总部要求），出纳每天对现金余额进行自我盘点，以确认现金日报表余额与现金盘点数是正确。 办理报销的人员依据公司报销管理制度中的报销流程，填写报销单、经部门主管、财务总监、总经理签字后，出纳方可给予现金支付，如财务总监，总经理不在公司，应电话汇报，确认后给予支付，待领导回来后补办签字手续。 出纳应将公司现金与私人现金不得混放一起，须明确区分开，不得因私交关系，或其他部门领导打招呼先行给予报销支出。 2．编制现金盘点（月未）： 出纳每月月未对现金进行盘点，盘点表见附件。确保现金帐、实相符。 3．月未银行余额调节表的编制： 出纳每月将银行对账单与银行日记帐进行核对。确认帐帐是否相符。如有差导，应确认是否是未达帐款、或都是账务处理差错，并更正，银行余额调节表见附件。 4．现金、银行日记账及时性： 当天的财务单据，当天下班一小时前完成，不得积压到月底一起做。 5．报表报送及时性： 每天的单据下班前一小时完成后，资金日报应及时报报送财务总监、总经理。 6．历史数据的存档： 每月将完成的资金流水账打印出来，并按月装订成册，电子档应另外备份。 7．其他临时安排的工作： 包括，总部、及外部审计工作的配合。总经理、财务总监交待的其他事项。 8．财务数据的必威体育官网网址性： 现金，银行数据除报送财务总监、总经理外，不得向本单位其他部门或个人，外单位泄露。 财务部（年度/月度）考核表（会计） 考核周期： 序号 考核指标 考核目标 考核办法及评分标准 权重 实际评分 1 会计凭成制单 完成及时性 评分标准：每天2分。21天/月 42 2 报表的完成 准确性、及时性 评分标准：准确性5分，及时性5分 10 3 报表的对内、外报送 及时性 评分标准：及时性6人、地税6分、 12 4 往来款项月未对帐、清理 准确性 评分标准：准确性6分。 6 5 出纳工作的指导 准确性 评分标准：准确性6分 6 6 工资核算 准确性、及时性 评分标准：准确性3分，及时性3分 6 7 历史数据的存档 存档完好 财务资料丢失、损坏、泄露的次数。每月1次，书面3分，电子档3分。 6 8 其他临时安排的工作 团队意识 评分标准：完成的及时性3分,准确性3分 6 9 财务数据的必威体育官网网址性. 职业道德 评分标准：泄露的1次6分. 6 合计 100 部门负责人签名 签字日期 年 月 日 公司总经理签名 签字日期 年 月 日 财务部（年度/月度）考核表（出纳） 考核周期： 序号 考核指标 考核目标 考核办法及评分标准 权重 实际评分 1 现金、银行支出是否规范 尊守制度 扣分标准：每周不定期抽查一次。每次2分， 8 2 编制现金盘点（月未） 账实相符 评分标准：每月一次，每次6分 6 3 月未银行余额调节表的编制 账账相符 评分标