差旅费报销管理细则.doc

上海丰慧节能环保科技有限公司 上海丰慧建筑装饰有限公司 石嘴山市丰本（集团）发展有限公司上海分公司 沪丰慧字【2011】第（005）号 ___________________ 差旅费报销管理细则 第一条、为了加强差旅费开支的管理，合理使用资金，特制定本办法。 第二条、出差人员的住宿费、伙食补助费、交通费实行分别计算，区分不同情况报销。按照出差的时间、地点、及出差任务办理《差旅费借款单》，经批准后办理借款手续，报销原始凭证上必须有同行人或证明人在原始凭证（发票或收据）上签字确认，填写《报销凭证》经经办人、部门负责人和主管领导三者签字确认，财务部方可予以报销，否则有权拒绝办理。 第三条、所有报销由发生日起一个月内应报销完毕，如超过一个月未报销的公司将不予再报销。（特殊情况由总经理签字方可充许再报销） 第四条、审批权限 1、借款审批权限：出差人员借款金额在2000元以下的（包括2000元）由财务总监审批；出差人借款金额在2000元以上的（不包括2000元）的由财务总监、总经理审批。 2、差旅费报销审批权限：报销费用在1000元以下的，由财务部审核后，交财务总监审批；报销金额在1000元以上的，或未达到乘机、软卧条件的须经总经理批准，由财务部审核后，交财务总监审批。 第五条、差旅费借款、报销审批程序 1、差旅费借款审批程序 出差人填制《差旅费借款单》，由部门负责人、主管总监审核签字，按照第四条审批权限履行签字程序，然后交财务部部长审核后，交会计制单，出纳审核付款。 2、差旅费报销审批程序 出差人填制《差旅费报销单》，由部门负责人、主管总监审核签字，按照第三条、第四条审批权限履行签字程序，然后交财务部部长审核后，交会计制单冲减借款或付款凭证。 第六条、差旅费管理 1、市外出差管理规定： （1）到市外出差的人员，出差前必须填写《出差申请（借款）单》，需注明出差人员、地点、事由、天数、所需费用额度，经部门负责人签署意见，分管领导批准后方可出差。需预借差旅费的应报财务负责人、财务总监、总经理审批后方可借款，借款时本着“清前借后”的原则，特殊情况由主管领导审批。未经许可擅自出差，费用自理，并处每人次罚款100元。 （2）出差人员回公司后，由分管领导考核结果，签署考核意见，财务审核人员根据签有分管领导考核意见的《出差申请（报销）单》报销冲帐联和有效出差单据，按本标准的规定，经审核后方可报销差旅费。报销时需部门主管、费用控制部门、财务审核人员、主管经理、财务部长、财务总监、总经理签字。 （3）凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费部分一律不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经分管领导签署意见后方可报销。 （4）出差人员出差完后回公司应在当月内报账，超过当月报销的，按公司的《内部财务管理规定及考核办法》执行。 2、市内出差的管理规定 （1）各单位需在市内出差的人员，原则上凭据在定额内报销，原则上不予借款，特殊情况需借款的需填写出差申请（借款）单，并注明出差人员、地点、事由、天数、所需费用额度，经部门负责人签署意见，分管领导批准后方可借款。 （2）出差人员回公司后，报销审批单需由部门主管、费用控制部门、财务审核人员、主管总监、财务部长、财务总监、总经理签字后按费用包干标准规定，在部门定额内报销。 第七条、出差人员的交通费、住宿费开支标准 1、乘坐车、船、飞机和住宿的等级标准见附表。 2、表列汽车不包括出租车，出差人员因任务紧急及其他特殊情况可乘坐出租车，报销时需副经总经理级别以上签字。 3、公司总监以下工作人员，原则上不得乘坐飞机，确因出差任务紧急，需乘坐飞机的必须事先经公司总经理批准方可乘坐，报销时需经总经理签字。各类订票手续费、长途车票保险费按实报销，订票费最高标准不得超过25元。凡未经批准乘坐飞机者，其机票超过车船票规定部分的不予报销。 第八条、住宿费开支办法 1、出差人员到市外出差，住宿费在规定的标准内凭据报销，低于本人住宿费标准的部分按50%发给个人，超过本人标准的部分全部自理。公司同意的长期脱产培训学习者的住宿费，原则上住学校（院）公寓的，凭票据实报销；如无公寓住招待所的，在本人住宿标准限额内凭票报销。 2、出差人员由接待单位免费安排住宿或住在亲友家，无住宿发票的，不予报销住宿补助。 3、出差人员在区内出差，住宿费按区内住宿标准限额内据实凭票报销，节约不发给个人，超支不报。 4、出差人员参加会议期间及会议前后（在同一住宿点）的住宿费超标准部分，持会议通知经总经理签字后据实凭票报销。 第九条、交通费开支办法 1、出差人员乘坐火车，从晚上8时到次日晨7时之间，在火车上过夜六小时以上的，或连续乘车时间超过十小时的，可购同席卧铺票。未乘坐卧铺的按乘坐火车硬席座位票价的50%给予补助，乘坐新型空